Přijatá faktura od Google Adsence - jak s DPH a SH?

• MajkaK. (neregistrovaný)

  12. 10. 2020 20:19

  Dobrý den, prosím o radu:

  Jsme s.r.o., plátci DPH, se sídlem v ČR.
  Mám přijatou fakturu od Google Adsence na částku 1.000,- Kč. Sídlo Google je v Irsku. K této faktuře udělám samovyměření DPH 21% (vstup, výstup). Účtuji 314/321
  Poté mi přišel Výpis z Google, kde mám:

  Počáteční zůstatek = -9,52 Kč
  Celkem nové činnosti = 810,55 Kč (Česko počet kliknutí 74)
  Celkem úprav = -708,87 Kč
  Celkový objem přijatých platek = -1.000,- Kč

  ---

  Konečný zůstatek v měně CZK - 907,84 Kč

  Z těchto čísel účtu (810,55 - 708,87 = 101,68 Kč) účtuji 518/314

  Žádný příjem zmíněn na výpisu není, není tedy nutné dopočítat DPH a následně Souhrnné hlášení?
  Je to tak? Nebo jsem něco přehlédla?

  Moc děkuji každému za radu.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 13. 10. 2020 7:19

    Jana N. (neregistrovaný)

    přijatá faktura za služby zdanit na ř. 5 a pokud máte nárok na odpočet tak i ř. 43
    žádné souhrnné hlášení se nepodává, podáte kontrolní hlášení oddíl A2