Vyúčtování daně z příjmů ze závislé činnosti - oprava chyby

• Ida (neregistrovaný)

  30. 1. 2021 10:51

  Dobrý den,

  prosím o radu.

  V 10/2020 jsem špatně vypočítala zálohou daň u jednoho zaměstnance (sraženo o 1 500,- Kč méně). Mzdu jsem opravila, zaměstnanec přeplatek mzdy vrátil. Na zálohové dani bylo tedy odvedeno o 1 500,- méně - ještě nebylo FÚ doplaceno. Zálohová daň měla být 46 448,-, uhrazeno 44 948,-.
  Jak bude správně vypadat Vyúčtování zálohové daně?

  Část I.
  říjen/sl. 1 = 46 448,-/sl. 2 = 46 448,-/sl. 9 = 46 448,-/sl. 11 = 44 948,-
  Část II.
  ř. - 1 500,-
  Je to správně?

  Moc děkuji.

  Ida

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 30. 1. 2021 16:16

    EvaLi (neregistrovaný)

    Ano. A celkem Vám vyjde nedoplatek 1.500 Kč, pokud jste nestihla odeslat do 20. ledna 2021. Zdravím

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 30. 1. 2021 16:21

    . (neregistrovaný)

    Konzultace. Paní Evo řešila jsem kdysi něco podobného, a uvedly jsme částky (i když pozdě) zaplacené daně do data podání Vyúčtování. Ne do 20.1.xx

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 30. 1. 2021 16:35

    EvaLi (neregistrovaný)

    Do posledního sloupce (odvedeno) se správně uvádějí částky odeslané do 20-tého dne (u srážkové do "konce" měsíce). Určitě tam nenapíšete odvody třeba za leden a únor 2021, to by Vás nenapadlo. Pokud jste řešily tak, jak píšete, asi se nic neděje. Další rok jste byly "papírově" na nule. Ale vždycky se jedná o pozdní odvod. Zdravím

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 30. 1. 2021 16:51

    . (neregistrovaný)

    Ale kde je uvedeno, že se tam uvádějí částky "odeslané do 20-tého dne (u srážkové do "konce" měsíce)"? Kdysi tam bylo u jedné daně, že se má uvádět datum odvodu - ale to tam již nějakou dobu není.
    Pokud odvedu daň roku 2020 v únoru 2021, Vyúčtování podám po datu odvedení daně - tak k datu podání Vyúčtování nic nedlužím.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 31. 1. 2021 18:16

    EvaLi (neregistrovaný)

    Ano, papírově nic nedlužíte, ale stejně vám běží penále za pozdní odvod. Pokud neuvedete, tak si pracovnice může hned ověřit, že jste doplatili třeba v březnu - uvidí váš účet vedený u FÚ.
    Ano, je to tak, múžete napsat do prosincového řádku (viz Poučení k formuláři), ale nemá to své opodstatnění, finančně nic nezachráníte a nemá to logiku. Příklad (přeženu):
    Za leden 15.000 Kč, ostatní měsíce 12.000 Kč. Po mzdách za říjen zjistíte, že jste neodvedli za leden 15.000 Kč, takže 15.11. odvedete 15+12 samostatně. Otázka: Odvod 15.000 Kč v listopadu napíšete do kterého řádku Vyúčtování? Do ledna, října nebo listopadu? Zdravím Lindnerová

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 31. 1. 2021 18:42

    . (neregistrovaný)

    Sankce je jasná, pozdě zaplaceno. Pokud mám od klienta přístup do jeho DIS, tak si k podkladům pro Vyúčtování tisknu i přehled plateb, jak to mají zaevidováno na FÚ. U srážkové daně u odměn z dohod to bývá většinou v pořádku, občas jednatelé zapomenou zaplatit srážkovou daň z podílů na zisku.
    Srážkovou daň, sraženou v lednu a zaplacenou až v listopadu, bych uvedla do lednového řádku.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 30. 1. 2021 21:38

    Ida (neregistrovaný)

    Děkuji za odpovědi.

    Nedoplatek 1500,- jsem ještě neodvedla a vyúčtování jsem ještě také nepodávala...