Vyúčtování elektřiny DUZP 2022

• bez přezdívky

  27. 1. 2022 17:21

  Dobrý den, prosím o radu. Jsme plátci DPH
  Potřebuji našemu nájemníkovi vyúčtovat elektřinu za období 10.1 2021-10.1.2022.
  DUZP nastalo 10.1.2022
  Nájemník nám platil dopředu zálohy. Na došlé zálohy v 11+12/2021 jsme uplatnily mimoř. prominutí DPH a z došlé zálohy jsme tedy neodváděli DPH.
  Nyní mi vychází že mu vznikl přeplatek.
  Budu k základu daně - přeplatku připočítávat DPH 21% ? (prominutí DPH v 2022 už neplatí)

  Např vychází ZD - 1 000,- + - 210 DPH vrátím tedy 1 210,-??
  Děkuji

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 27. 1. 2022 20:40

    

    vladík

    Dle MF se vrací nejdříve , poslední zaplacená záloha a podle toho se určuje DPH u přeplatku , např. záloha zaplacená v 12/21= 2 000 Kč s 0 DPH, spotřeba ve vyúčtování = 1 500 Kč, potom 1 500 -2 000 = - 500 a protože přeplatek vznikl ze zálohy bez DPH, tak bude také bez DPH, pokud dojdete k přeplatku i po odečtení záloh, kde byla DPH, bude přeplatek s DPH.