Pořízení zboží ze Slovenska - DD k uhrazené záloze
-
-
Název dokladu je Faktura č. ....... a v textu je uvedeno: daňový doklad k přijaté platbě (zálohová faktura č. ...). Částka v EUR odpovídá částce na zálohové faktuře. Datum vystavení je 26.1. a datum dodání zboží/přijetí platby je také 26.1.
Teď v tom tedy opravdu tápu, na netu jsem v některých článcích vyčetla, že pokud dodavatel zašle DD, musíme k datu jeho vystavení DPH odvést.
Např. tento článek:
Zaplacená záloha dodavateli při pořízení zboží z jiného čl. státu – § 25Povinnost přiznat daň při pořízení zboží z jiného členského státu vzniká dnem vystavení daňového dokladu nebo k 15. dni měsíce následujícího po pořízení zboží. Je-li zaplacena záloha dodavateli zboží do jiného členského státu, tato skutečnost sama o sobě žádnou daňovou povinnost nevyvolá. Jestliže však dodavatel vystaví při přijetí této zálohy daňový doklad, vzniká pořizovateli zboží povinnost přiznat daň na základě tohoto dokladu. Pokud plátce v ČR žádný daňový doklad na zaplacení zálohy na pořízení zboží z jiného členského státu neobdrží, daňová povinnost mu nevzniká.
-
-
Jsme čtvrtletní plátci, vystavím tedy 2 interní doklady na přiznání DPH a odpočet DPH k 26.1. V KH budu mít v lednu a v přiznání DPH za 1. čtvrtletí 2022. Nebude to dělat nějaké zmatky? Oni dají do souhrnného hlášení za leden, jestli tomu rozumím dobře a dohledatelné to bude na základě KH? Nevím, jak přesně funguje souhrnné hlášení.
Děkuji JIv
-
§ 25
Uskutečnění zdanitelného plnění a povinnost přiznat daň při pořízení zboží z jiného členského státu
(1) Při pořízení zboží z jiného členského státu s místem plnění v tuzemsku vzniká plátci nebo identifikované osobě povinnost přiznat daň k patnáctému dni v měsíci, který následuje po měsíci, v němž bylo zboží pořízeno. Pokud však byl daňový doklad vystaven před patnáctým dnem měsíce, který následuje po měsíci, v němž bylo zboží pořízeno, vzniká plátci nebo identifikované osobě povinnost přiznat daň ke dni vystavení daňového dokladu.
(2) Pořízení zboží z jiného členského státu se považuje za uskutečněné dnem, ke kterému by bylo uskutečněno zdanitelné plnění při dodání zboží podle § 21. Pořízení zboží z jiného členského státu podle § 16 odst. 3 a § 18 odst. 4, 5, 7 a 8 se však považuje za uskutečněné dnem , ke kterému by bylo uskutečněno takové plnění při dodání zboží do jiného členského státu podle § 22.
- Prohlídka PLS Poslední názor: 2.4.
- Smlouva DPP-nutí nás na živnost Poslední názor: 2.4.
- JMHZ ručně Poslední názor: 2.4.
- Doregistrace zaměstnance - Slovenský občan , rezident ČR Poslední názor: 2.4.
- Hlášení zaměstnavatele při ukončení PN Poslední názor: 1.4.
- Upsaný zákl.kapitál - nesplaceno 100% u s.r.o. Poslední názor: 1.4.
- Výpočet odstupného Poslední názor: 31.3.
- Zpětné vrácení daně Poslední názor: 31.3.
- Musí podat Daňové přiznání ? Poslední názor: 31.3.
- Služba poskytnutá v EU 3. straně Poslední názor: 31.3.
- Sazba DPH u vystupujících Poslední názor: 31.3.
- Sleva na dítě - student VŠ Poslední názor: 31.3.
- Výpočet nároku ŘD Poslední názor: 31.3.
- Zaměstnavatel nemá v.s., nikdy nebyl nahlášen na sociálce Poslední názor: 31.3.
Mohlo by vás zajímat
-
Konec drahého tankování? Vláda zavádí stropy a zlevňuje naftu
-
Nová povinnost firem už běží: Registraci zaměstnanců usnadní jednoduchý dotazník
-
OSVČ v časové pasti: Některé musí podat přehled už do 8. dubna
-
ČSSZ upozorňuje: Navazující zaměstnání se nově hlásí jinak
-
Senioři řidiči a povinné lékařské prohlídky: Nová pravidla neplatí vždy
-
Říkali jim hadráři a věštili krach. Dnes patří k lídrům trhu s bytovým textilem
ČLÁNKY DO MAILU
2. 2. 2022 8:48
Dobrý den,
prosím o radu. Jsme plátci DPH, v lednu jsme objednali a uhradili zálohu za zboží ze Slovenska od plátce DPH. Zboží dorazí v půlce února. Včera nám ale slovenský dodavatel zaslal daňový doklad k uhrazené záloze. Měla jsem zato, že se DD k uhrazeným zálohám zahr. faktur nezasílají a reverse charge se provede ke dni vystavení konečné faktury. Nebo se mýlím?
Omlouvám se za dotaz, zahraniční faktury vůbec neděláme.
Děkuji JIv