Dodání do JČS - DPH

• Ema3

  17. 2. 2022 13:07

  Hezké den přeji,

  ráda bych Vás zkušené v DPH poprosila o radu. Mám klienta od ledna 2022, která nakupuje a prodává automobily. Já jsem se v tom ztratila (účetní případ se týká ještě roku 2021, potřebovala bych se v tom zorientovat). Mám fakturu za nákup vozu od firmy s platným DE DIČ k datu 30.12.2021, auto bylo dovezeno z DE do ČR 11.1.2022 a odvezeno zákazníkovi do PL s platným PL DIČ 12.1.2022 (mám CMR i faktury za přepravu). Faktura vystavená na PL firmu k 30.12.2021. Při pořízení zboží z JČS vzniká povinnost přiznat daň do 15 dne následujícího měsíce nebo ke dni vystavení faktury, tady tedy ke dni vystavení faktury. Při dodání zboží do JČS totéž, dle mého tedy splněno. Do intrastatu jsem dovoz a vývoz auta vykázala teď v lednu 2022. Zamýšlím se ještě nad tím, kdyby nastala situace, že by toto auto bylo odvezeno zákazníkovi do PL až 27.1.2022, tedy po podání přiznání, byly by splněny podmínky pro osvobození (dodání do JČS)?
  Zboží tedy neskladňuji ke dni dovezení 11.1.2022 (kurz k tomuto dni) a vyskladňuji ke dni vyvezení 12.1.2022 (kurz k tomuto dni)? Účtuji sklad zp. B, kdybych účtovala způsobem A, tak na přijaté faktuře jde přes zboží na cestě?

  Ze srdce děkuji za Vaše názory.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.