Zaplacená záloha a neuplatněné DPH
-
-
Nárok na odpočet lze uplatnit kdykoliv později, takže nemusíte nárok na opočet uplatnit v 06/2022, ale klidně v 07/2022 a i později.
Opravné přiznání za 06/2022 již podat nelze, museli by jste podat jen Dodatečné, ale to z výše uvedeného nutné není.
Ale ještě vsuvka - ono ani to dodatečné v podstatě nelze podat do doby, než nabude právní moci Vámi podané přiznání, což bude až 25.8. Avšak správa daní případná podaná dodatečná přiznání i v tomto "hluchém" období přijme, ale použije je pro vyměření daně Platebním výměrem.
A ještě pozor na Evidenční číslo daňového dokladu (EČDD).
Pokud budte nárok na odpočet uplatňovat v 07/2022 anebo později, uplatněte jej z daňového dokladu k přijaté platbě a ne z konečné faktury. Z konečné faktury lze uplatnit odpočet pouze z rozdílu mezi základem daně za celé plnění a základem daně ze zdaněné zálohy, a to bývá často nula. Takže použijte u uplatnění nároku EČDD z daňového dokladu k přijaté platbě. -
Záloha byla v 1/2 výši, takže musím přece jenom rozdělit fakturu na 2 části dle VS:
1.) VS dle DD k přijaté platbě,
2.) VS dle faktury.
Správná připomínka. Děkuji. Nebylo by to spárované dodavatel - odběratel.
-
- Prohlášení a uvedení dětí Poslední názor: 15.2.
- Odpočet DPH u nemovité věci (nebytová jednotka) a pacht Poslední názor: 14.2.
- Pracovní úraz cizinec - doklady Poslední názor: 14.2.
- DPFO Poslední názor: 13.2.
- Účtování cenných papírů Poslední názor: 13.2.
- Roční zúčtování záloh Poslední názor: 13.2.
- Zápočet faktur Poslední názor: 13.2.
- Účtování odvodu do státního rozpočtu Poslední názor: 13.2.
- Příkazní smlouva na odměnu učně Poslední názor: 13.2.
- Odpocet daru Poslední názor: 12.2.
- Mzdový výměr, minimální mzda Poslední názor: 12.2.
- Odpocet daru Poslední názor: 12.2.
- Vyloučená doba EL Poslední názor: 12.2.
- Prohlášení poplatníka Poslední názor: 12.2.
Mohlo by vás zajímat
-
Kterými nezdanitelnými částkami si můžete snížit základ daně za rok 2025?
-
Finanční správa opět vyjede do obcí a pomůže s vyplněním přiznání. Kam všude přijede?
-
Začínající podnikatel: Základní pojmy z účetnictví
-
OSVČ senioři letos prvně v přehledech uplatní slevu na pojistném. Víme, jak na to
-
Chování na pracáku má svá pravidla. Porušit je ale může i úřad sám
-
Zaměstnanci mají poslední šanci vyhnout se daňovému přiznání
ČLÁNKY DO MAILU
27. 7. 2022 10:20
Dobrý den. Minulý měsíc jsme zaplatili zálohu. Dodavatel nám vystavil DD k přijaté platbě. Ovšem zapomněli jsme za 6./22 si uplatnit DPH ze zaplacené zálohy. Nyní máme fakturu s odpočtem zálohy . Mohu v 7./22 uplatnit celé DPH nebo mám za 6. měsíc udělat opravné?
Předem děkuji