Zaplacená záloha a neuplatněné DPH

• Libuše

  27. 7. 2022 10:20

  Dobrý den. Minulý měsíc jsme zaplatili zálohu. Dodavatel nám vystavil DD k přijaté platbě. Ovšem zapomněli jsme za 6./22 si uplatnit DPH ze zaplacené zálohy. Nyní máme fakturu s odpočtem zálohy . Mohu v 7./22 uplatnit celé DPH nebo mám za 6. měsíc udělat opravné?
  Předem děkuji

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 27. 7. 2022 11:57

    

    neofyt

    Nárok na odpočet lze uplatnit kdykoliv později, takže nemusíte nárok na opočet uplatnit v 06/2022, ale klidně v 07/2022 a i později.
    Opravné přiznání za 06/2022 již podat nelze, museli by jste podat jen Dodatečné, ale to z výše uvedeného nutné není.
    Ale ještě vsuvka - ono ani to dodatečné v podstatě nelze podat do doby, než nabude právní moci Vámi podané přiznání, což bude až 25.8. Avšak správa daní případná podaná dodatečná přiznání i v tomto "hluchém" období přijme, ale použije je pro vyměření daně Platebním výměrem.
    A ještě pozor na Evidenční číslo daňového dokladu (EČDD).
    Pokud budte nárok na odpočet uplatňovat v 07/2022 anebo později, uplatněte jej z daňového dokladu k přijaté platbě a ne z konečné faktury. Z konečné faktury lze uplatnit odpočet pouze z rozdílu mezi základem daně za celé plnění a základem daně ze zdaněné zálohy, a to bývá často nula. Takže použijte u uplatnění nároku EČDD z daňového dokladu k přijaté platbě.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 27. 7. 2022 12:19

    

    without nickname

    Právní moc daňového přiznání? Kam na to chodíte?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 27. 7. 2022 12:49

    

    Libuše

    Záloha byla v 1/2 výši, takže musím přece jenom rozdělit fakturu na 2 části dle VS:
    1.) VS dle DD k přijaté platbě,
    2.) VS dle faktury.
    Správná připomínka. Děkuji. Nebylo by to spárované dodavatel - odběratel.