Lhůta pro vystavení faktury - přefakturace

• bez přezdívky

  29. 8. 2022 11:23

  Dobrý den, zkouším ještě jednou poprosit o radu: V 06/2021 byl náš zaměstnanec na plánované STK se služebním vozidlem, které máme v operativním leasingu (OL). Bylo mu zapůjčeno náhradní vozidlo. Spol., která STK prováděla ihned vyfakturovala prohlídku včetně zapůjčení vozidla společnosti, která STK zajišťovala. Tato společnost provedla přefakturaci společnosti od které máme auto v OL až v 07/2022, ta následně přefakturovala nám, s tím, že ze zákona má dodavatel až dva roky na fakturaci. Faktura je s DPH. Vystavena 22.8.2022, DUZP 22.8.2022, že se jedná o službu z 06/2021 je patrné z přiložených podkladů k přefakturaci. Je možné tuto fa zaúčtovat s daňovou uznatelností do r. 2022? Děkuji.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 30. 8. 2022 14:26

    

    t.999

    Dobrý den,
    názor k nákladům:
    Předpokládám, že oprávněnost fakturovat náklady vyplývá se smlouvy OL. V tom případě jste měli o nákladech účtovat v r. 2021 a to alespoň dohadnou položkou. Fakturace mezi STK a leasingovou spol. vás asi nemusí ani zajímat.

    DPH:
    Datum plnění na výstupu při přeúčtování (já osobně) stanovuji jako den zjištění. Nicméně ve vašem případě bych datum plnění na vaší přijaté faktuře asi neřešila a brala ho takové, jaké je. Nárok na odpočet DPH je snad ještě stále je 3 roky. Ikdyby někdo zpochybnil plnění 22.8.2022 případně 7/ 2022 a posunul na 6/ 2021, tak do lhůty 3 roky se dnes vejdete.

    Zda budete dávat do daňových výdajů nebo ne je na vás resp. na daňovém poradci či statutáři- jen bych je o tom nechala rozhodnout.

    Zda uplatnit DPH je také otázkou. Pokud bych shledala d.d jako špatný, tak bych neuplatnila. Pokud bych d.d. souhlasila, tak bych uplatnila.