Dodavatel se minulý rok stal plátcem DPH

• KaLe

  14. 10. 2022 8:56

  Dobrý den,

  dodavatel se musel zpětně k datu 1.9.2021 registrovat jako plátce DPH. Dne 12.10.2022 nám byla tato změna oznámena a doklad z minulého roku musíme opravit. Přišel nám opravný daňový doklad vystavený v tomto roce s DUZP z minulého roku, kde je s mínusem částka z původního dokladu a poté stejná kladná částka, která bude v režimu přenesené daňové povinnosti.
  Chtěla bych se prosím zeptat, zda to můžu zahrnout do letošního přiznání k DPH s loňským DUZP nebo zda musím opravit přiznání loňského roku, což vůbec nevím, jak mám v již uzavřeném roce udělat.

  Předem děkuji za Vaše rady, hezký den

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 14. 10. 2022 20:05

    

    ZdenaR

    Dobrý den. Dodavatel, který nesplnil registrační povinnost, nesmí zpětně použít režim přenesení daňové povinnosti, ten použije až po dni nabytí právní moci rozhodnutí o registraci (§ 92a/5 ZDPH).

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 15. 10. 2022 7:42

    

    KaLe

    Dobrý den, děkuji za odpověď.
    A pokud by se nejednalo o režim PDP, ale o přijaté zdanitelné plnění, tak bych postupovala podle §74, odst. 6 ZDPH? Tedy pokud mi byl doručen opravný daňový doklad v říjnu, promítlo by se to v DaP za říjen 2022?

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 15. 10. 2022 18:19

    

    ZdenaR

    Opravný daňový doklad s DPH se promítne do DaP za říjen 2022.

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 17. 10. 2022 8:12

    

    KaLe

    Ještě jednou Vám děkuji za všechny rady, hezký den :)