Rozhodné období DPH u přijatých faktur s přeplatkem.

• Martin Schmitt

  14. 3. 2023 11:36

  Dobrý den,
  u běžných přijatých faktur (s nedoplatkem) se zařazení do příslušného období DPH řídí datem "DUZP", případně, pokud faktura dorazí v následujícím měsíci či měsících, tak "datem přijetí".
  Nyní máme nového dodavatele energií a platíme mu jím požadované poměrně vysoké měsíční zálohy a tak pokaždé bude vyúčtovací měsíční faktura pravděpodobně s přeplatkem.
  Pokud tomu tak bude, lze v případě pohledu DPH postupovat tak, že budu brát ohled na "Datum přijetí" (pokaždé přijde faktura zhruba k 15. dni následujícího měsíce po zúčtovacím období) nebo zde platí pravidlo jako u vydaných faktur, kde máme daňovou povinnost odvést DPH z vydané faktury v měsíci, kdy byla faktura vystavena (DUZP) ???
  Děkuji za pomoc
  Martin Schmitt

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 15. 3. 2023 11:49

    

    Martin Schmitt

    Zdravím,
    dle dnešního sdělení z Finančního úřadu je správný postup obojí.
    Tedy buď se řídit "datem přijetí", tak i možnost použít DUZP dodavatele.
    Akorát, že pokud použiji možnost "datum přijetí", tak se vystavuji otázek ze strany Finančního úřadu, proč nemáme doklady na vyúčtování energií ve stejném měsíci jako dodavatel, který je tam uplatnil dle svého DUZP (daňový doklad je s přeplatkem, tudíž daňová povinnost leží straně odběratele).
    Prý se jim ale tyto případy nyní množí, jelikož spoustě firem skončila k 31.12.2022 fixace cen energií a nyní jim noví dodavatelé účtují vysoké zálohy, takže lze v nejbližší době očekávat k tomuto problému stanovisko GFŘ.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 15. 3. 2023 17:12

    

    Emil2

    Tohle řeší §74 odst 5.

    •   Zobrazit celé vlákno