Přeplatek z přehledů SP a ZP v řádku 105 daňového přiznání

• bez přezdívky

  19. 4. 2024 19:48

  Dobrý den,
  prosím o radu. Řeším zaúčtování přehledů na sociální a zdravotní pojištění u OSVČ účtujícího v podvojném účetnictví. Zálohy jsou účtovány 526/336; platba pojištění 336/221.
  Přeplatky/nedo­platky z podaného přehledu účtuji do následujícího roku, jelikož je již podané daňové přiznání a povinnost podat přehledy je do jednoho měsíce od podání DP. Pokud by bylo podáno dodatečné DP změnil by se VH a tím i vyměřovací základ pro pojistné.
  Pokud mám zaúčtované zálohy za rok 2023: 100 tis. Kč (526/336), přeplatek z přehledů 2022 zaúčtovaný v roce 2023 je: 25 tis. Kč (-526/-336). Do řádku 105 v daňovém přiznání uvedu částku 100 tis. Kč (zaplacené zálohy 2023) nebo 75 tis. Kč?
  Děkuji

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 20. 4. 2024 15:14

    

    vladík

    vidím to na těch 75 tis. Kč ( to jsou ve výsledku nedaňové náklady )