Záloha v daňové evidenci

• Marie (neregistrovaný)

  6. 1. 2006 7:19

  Jsem plátce DPH a vedu DE. Dne 14.12.2005 jsem dostala zálohovou fakturu na 219000,- Kč od fyzické osoby, též plátce DPH. Fakturu jsem uhradila 21.12.2005. Daňový doklad dostat nemohu a co teď? Objednané zboží dostanu až v lednu=DUZP.V přiznání za rok 2005 tedy zdaním celou částku? To by se mi moc nelíbilo, protože se jedná cca o 34 tis. Uvažuji správně?

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 6. 1. 2006 10:53

    Anonymní (neregistrovaný)

    Re: Záloha v daňové evidenci
    Teď nevím, zda se vám jedná o DPH nebo o daň z příjmů. Pokud je obchodní partner FO a vede DE, pak vám daňový doklad pro odpočet DPH vystavit nemůže. Daňový doklad může vystavit až ke dni zdanitelného plnění (prodeje zboží, poskytnutí služby). Pokud jste zaplatili zálohu FO, která není spojenou osobou a nevede účetnictví (to asi ne, jinak by byla jeho povinnost vystavit DD k přijaté platbě), pak vámi zaplacená částka 219000,00 Kč je daňovým výdajem a vám bude snižovat daňový základ pro výpočet daně z příjmů.