DPH a zálohové fa na energie

• střední škola (neregistrovaný)

  8. 2. 2006 10:22

  Dobrý den. Je správné, pokud uplatňujeme DPH za energie odebrané a fakturované v r.2005 zál.fakturami až v r.2006, kdy příjde vyúčtování
  skutečné částky s vyčíslením DPH? Tak dochází k tomu, že DPH za energii dodanou v r.2005 uplatníme v daňovém přiznání až v r.2006.
  Rok 2005:
  zál.fa.r 2005 (6000) 314/241
  prosinec 2005 (6000) 502/389
  343? Uplatnit DPH v tomto zápise?
  
  Rok 2006 doplatek:
  zrušení zápisu z prosince 2005 (-6000) -502/-389
  -343?
  
  předpis daň dokl.-skutečnost (8000) 502/321
  343
  úhrada fa (6000) 321/314
  (2000) 321/241
  Problém je, že daňový doklad za energii přijde nejen za období roku 2005, ale současně i za část období roku 2006.
  Děkuji za případnou radu.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.