Paní Aňo, případně další - zboží do SK

• Dana (neregistrovaný)

  13. 2. 2006 7:16

  Milá paní Aňo, případně další znalí,
  
  minulý týden jsem posílala dotaz (mimochodem děkuji za odpověď Vlaďce) a pořád hledám nějaké řešení.
  
  Jsme česká firma, plátce v ČR a vyrábíme reklamy pro jiného českého plátce do ČR a ani jeden z nás není registrován k DPH v SK. Teď jsme pro ně vyráběli reklamy, které se dodaly a následně namontovaly v SK. Tuto montáž jsme neprováděli my, ale slovenská firma, která je v SK registrována jako plátce a od které máme fakturu za montáž samozřejmě vč. DPH, které odvedli na Slovensku. Teď chci fakturovat našemu českému odběrateli reklamy, který posléze bude on fakturovat Slovenské firmě (konečnému odběrateli) a hledám nejvhodnější způsob, abychom se vyhnuli případné registraci k DPH v SK.
  
  Varianta 1)
  
  zboží vč. české DPH 19 % (odběratel ČR je neplátcem v SK)
  
  montáž - na jiné faktuře - přefakturace od slovenské montážní firmy (celé částky vč. DPH odvedeného na Slovensku) s 0 DPH v ČR - osvobozeno, protože daň už byla řádně odvedena slovenskou firmou.
  
  Tato varianta zřejmě nepřáipadá v úvahu
  
  Varianta 2)
  
  fakturace zboží vč. české DPH 19 % českému odběrateli (bez montáže, pouze jako dodání zboží českému odběrateli)
  Lze přídat dopravu do SK???
  
  montáž - domluvit se s se slovenskou firmou, která montovala, aby fakturovala montáž přímo našemu českému odběrateli, který bude fakturovat finálnímu slovenskému odběrateli od kterého má DIČ SK(pokud budou obě strany souhlasit)
  
  Díky

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 13. 2. 2006 9:11

    JFM (neregistrovaný)

    Re: Paní Aňo, případně další - zboží do
    Jaké máte dohodnuty smluvní podmínky s odběratelem? Prodáte mu pouze výrobek? Kdy se odběratel stane vlastníkem výrobku? Až předáním v SR? Až nainstalováním reklamy? Vždy je nutno znát pro správné stanovení místa zdanitelného plnění.
    Pokud až předáním nainstalované reklamy, pak jde o dodání zboží s montáží a místo zd. plnění je SR. Tam bude nutno odvést DPH a to podle slovenského zákona o DPH. Je nutno ověřit, zda se musí zaregistrovat dodavatel nebo odběratel zboží s montáží. S největší pravděpodobností to budete vy jako dodavatelé. Odběratel se musí registrovat např. v Německu a Rakousku, alespoň co vím.
    Pokud by jste prodali českému odběrateli výrobek bez montáže a k předání výrobku (chcete fakturovat i dopravu na Slovensko) by došlo v SR, pak budete fakturovat s českou DPH (nelze osvobodit, nejde o dodání do jiného čl. státu EU plátci). Slovenská firma provádějící montáž by za své výkony fakturovala přímo vašemu odběrateli se slovenskou DPH.