Záloha el. - interní a daňový doklad

• Jana (neregistrovaný)

  5. 4. 2006 9:34

  Prosím o radu, na které účty zaúčtovat předpis v interních dokladech na zálohu elektřiny, její platbu z účtu a daňový doklad, který jsem obdržela po zaplacení zálohy. Mám v tom pěkný zmatek a nesedí mi strany MD/D.
  
  Děkuji a přeji hezký den.
  Jana

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 5. 4. 2006 12:51

    anonymous (neregistrovaný)

    Re: záloha el. - interní a daňový doklad
    zálohu účtuji na 314 - celou - můžete z banky - 314/221
    Daňový doklad účtuji přes 379 a sice
    314/379 - základ
    343/379 - DPH
    379/314 proúčtování úhrady (celá částka zaplac.zálohy) - tím mi na 314 zůstane jenom základ a uplatním si DPH.
    
    Vyúčtování pak už na nákladové účty
    501/321 - základ
    321/314 - úhrada základu
    379/321 - doúčtování DPH z vyúčtování
    321/379 - úhrada DPH v závazku - vyúčtování
    
    DPH jsem si už uplatnila - takže dostanu do nákladů to co potřebuji,
    314 si vynuluji tím proúčtováním úhrady základu a abych vyrovnala celý závazek - vyúčtování - musím také proúčtovat DPH a i úhradu. v případě přeplacení nebo doplatku - pak už normálně jako každý jiný závazek 501/321 a 343 321 buď plus nebo mínus