Odpisy - účtuji správně?

• Radka (neregistrovaný)

  5. 6. 2006 18:21

  Majetek za 149 200,-Kč
  pořízený duben 2005 - odpis na 4 roky
  účetní daňové/zrychlené/
  2005 - 9 měsíců 27981 37300
  2006 - 12 měsíců 37308 55950
  2007 - 12 měsíců 37308
  2008 - 12 měsíců 37308
  2009 - 3 měsíce 9295
  
  V těchto letech účtuji výše uvedené odpisy účetní na náklady 551.
  Daňové přiznání za rok 2005 je ztráta, a odpisy začnu uplatňovat až v roce 2006.
  To znamená, že odpisy účetní z výsledku hospodaření za rok 2005 vyloučím, tj. -27981 - a daňové si neuplatním /takže se mi zvedne základ daně o 27981?
  A v roce 2006 vyloučím 37308 a uplatním si 37300?
  A tak pokračuji až do roku 2009?
  To znamená, že se mi to vůbec neshoduje? A je to v podstatě o rok posunuté?
  A i když je majetek pořízený třeba v půlce roku, tak mám nárok na odpisy daňové celoroční, ale účetní musím měsíčně?

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 5. 6. 2006 19:07

    Irena (neregistrovaný)

    Re: Odpisy - účtuji správně?
    >Majetek za 149 200,-Kč
    >pořízený duben 2005 - odpis na 4 roky
    > účetní
    >daňové/zrychlené/
    >2005 - 9 měsíců 27981 37300
    >2006 - 12 měsíců 37308 55950
    >2007 - 12 měsíců 37308
    >2008 - 12 měsíců 37308
    >2009 - 3 měsíce 9295
    >
    >V těchto letech účtuji výše uvedené odpisy účetní na
    >náklady 551.
    >Daňové přiznání za rok 2005 je ztráta, a odpisy začnu
    >uplatňovat až v roce 2006.
    >To znamená, že odpisy účetní z výsledku hospodaření za
    >rok 2005 vyloučím, tj. -27981 - a daňové si neuplatním
    >/takže se mi zvedne základ daně o 27981?
    >A v roce 2006 vyloučím 37308 a uplatním si 37300?
    >A tak pokračuji až do roku 2009?
    >To znamená, že se mi to vůbec neshoduje? A je to v
    >podstatě o rok posunuté?
    >A i když je majetek pořízený třeba v půlce roku, tak
    >mám nárok na odpisy daňové celoroční, ale účetní musím
    >měsíčně?
    Předpokládám, že uplatňujete odpisy shodné účetní s daňovými.
    Účetní odpisy vyloučit nemůžete. Pouze můžete neuplatnit daňové. Pakliže jsou totožné, nemá neuplatnění žádný význam. Základ daně se zvyšuje pouze o rozdíl, o který převyšují daňové ty účetní.
    >

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 5. 6. 2006 19:11

    Radka (neregistrovaný)

    Re: Odpisy - účtuji správně?
    KDYŽ PŘEVYŠUJÍ DAŇOVÉ ODPISY ÚČETNÍ, TAK SE ZÁKLAD DANĚ ZVYŠUJE?
    A CO KDYŽ DAŇOVÉ ODPISOVÁNÍ CHCI PŘERUŠIT?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 5. 6. 2006 19:14

    Radka (neregistrovaný)

    Re: Odpisy - účtuji správně?
    A JAK SE POSTUPUJE, KDYŽ ÚČETNĚ ZAČNU ODEPISOVAT AŽ V PŮLCE ROKU A DAŇOVĚ TAM PATŘÍ CELÝ?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 5. 6. 2006 22:20

    Tereza (neregistrovaný)

    Re: Odpisy - účtuji správně?
    Nechce se mi to přepočítávat, ale obecně - účetní odpisy by měly být stanoveny s ohledem na životnost majetku v měsících, podle počtu měsíců v roce uplatníte v účetnictví (tj. výsledku hospodaření) účetní odpisy. Daňové spočítáte bokem a můžete je pozastavit (tj. posunout o několik let do budoucna). U zrychlených nelze uplatnit nižší než zákonné, u lineárních ano (tj. nemusíte mít úplnou nulu). V daňovém přiznání uvedete částku účetních odpisů na ř. 50 (protože daňové jsou nula, pak rozdíl je roven těm účetním).
    V dalších letech, kdy už budete chtít uplatňovat i daňové odpisy, vždy musíte porovnat, jestli jsou vyšší daňové (pak základ daně snižujete na ř. 150) nebo účetní (pak ZD zvyšujete na ř. 50).
    Pokud byste byli auditovaná firma, pak z rozdílu účetních a daňových zůstatkových cen počítáte odloženou daň.

    •   Zobrazit celé vlákno