Jak zaúčtovat rozdělení zisku???

• Petra (neregistrovaný)

  6. 6. 2006 13:38

  Dobrý den, můžu se zeptat, jak správně zaúčtovat rozdělení zisku jednotlivým členům s.r.o.?
  Budu rozdělovat 200tis.
  Z toho je 15% daň - 30tis
  Do sociálního fondu převedeno 15tis.
  Do rezervního 10tis.
  Děkuji

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 6. 6. 2006 13:53

    bdm (neregistrovaný)

    Re: Jak zaúčtovat rozdělení zisku???
    *** Neznám Vaší osnovu (třetí čísla), takže to bude jen pro představu:
    
    přiznání podílů na zisku 431/36x
    předpis srážkové daně 36x/342
    do zákonného rezervního 431/421 (pokud 421 je zákonný)
    ostatní fody 431/42x
    ***

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 6. 6. 2006 14:18

    Petra (neregistrovaný)

    Re: Jak zaúčtovat rozdělení zisku???
    Tak to by mně zajímalo,proč kolegyně přede mnou účtovala-
    428/364 - 200tis
    428/342100 - 30tis
    428/421 - 10tis
    428/427 - 15 tis
    To je tím pádem špatně zaúčtované?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 6. 6. 2006 14:24

    bdm (neregistrovaný)

    Re: Jak zaúčtovat rozdělení zisku???
    *** Nemusí to být špatně - zřejmě není. Účetní rozdělovala asi nerozdělený zisk předchozích let - pokud 428 je tento účet. Pokud Vy budete rozdělovat ten loňský zisk, který máte na 431, pak platí to moje. Pokud valná hromada rozděluje nějaký minulý nerozdělený, který je na 428, pak ukrajujete z tohoto účtu ***

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 6. 6. 2006 14:26

    Petra (neregistrovaný)

    Re: Jak zaúčtovat rozdělení zisku???
    Je to zisk minulých let z 428.Ale mate mně tam ta předkontace na srážkovou daň...taky 428/342?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 6. 6. 2006 14:33

    bdm (neregistrovaný)

    Re: Jak zaúčtovat rozdělení zisku???
    *** Ano, to je v pořádku. Ať už rozdělujete minulý ze 428 nebo loňský ze 431, vždy odvádíte srážkovou. Jo ale počkejte - teď se dívám - ona srážela srážku ze 428 a ne z podílu. Správně má předpis srážkové být 36x/342 ***

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 6. 6. 2006 14:55

    Petra (neregistrovaný)

    Re: Jak zaúčtovat rozdělení zisku???
    Jojo,tak jsem to myslela, že to nemělo být z podílu.A daňová poradkyně to přešla bez povšimnutí:o(
    Takže o to míň si teď budou vyplácet?Nebo to mám nějakým vnitřním dokladem proúčtovat ze 364/428 ?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 6. 6. 2006 15:22

    bdm (neregistrovaný)

    Re: Jak zaúčtovat rozdělení zisku???
    *** Tak to je otázka. Především se podívejte na rozhodnutí VH, kterým Vaše bývalá takto účtovala, ať máte stoprocentní jistotu, jak to má být. Pak záleží, kterého roku se to týká - který byste opravovala. Pokud by to byl rok, který je ještě "neschválený" viz. ZÚ §17/4, pak v něm ještě můžete opravovat a sestavit novou závěrku. Společníci by měli k výplatě dostat méně a na účtu 428 by tím pádem mělo ještě něco zůstat k možnému rozdělení ***

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 6. 6. 2006 15:32

    Petra (neregistrovaný)

    Re: Jak zaúčtovat rozdělení zisku???
    Ona účtovala rok 2004 a rozdělovala zisk roku 2003.Já chci teď správně zaúčtovat rozdělení zisku 2004 v roce 2005.Ještě ho nemáme uzavřený.Máme odklad.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 7. 6. 2006 9:28

    bdm (neregistrovaný)

    Re: Jak zaúčtovat rozdělení zisku???
    >>>>>>>>***
    >>>>>>>Tak to by mně zajímalo,proč kolegyně přede mnou
    >>>>>>>účtovala-
    >>>>>>>428/364 - 200tis
    >>>>>>>428/342100 - 30tis
    >>>>>>>428/421 - 10tis
    >>>>>>>428/427 - 15 tis
    >>>>>>>To je tím pádem špatně zaúčtované?
    >>>>>>
    >>>>>
    >>>>>Je to zisk minulých let z 428.Ale mate mně tam ta
    >>>>>předkontace na srážkovou daň...taky 428/342?
    >>>>
    >>>>*** Ano, to je v pořádku. Ať už rozdělujete minulý ze
    >>>>428 nebo loňský ze 431, vždy odvádíte srážkovou. Jo
    >>>>ale počkejte - teď se dívám - ona srážela srážku ze
    >>>>428
    >>>>a ne z podílu. Správně má předpis srážkové být
    >>>>36x/342
    >>>>***
    
    >>*** Tak to je otázka. Především se podívejte na
    >>rozhodnutí VH, kterým Vaše bývalá takto účtovala, ať
    >>máte
    >>stoprocentní jistotu, jak to má být. Pak záleží,
    >>kterého
    >>roku se to týká - který byste opravovala. Pokud by to
    >>byl rok, který je ještě "neschválený" viz. ZÚ §17/4,
    >>pak v něm ještě můžete opravovat a sestavit novou
    >>závěrku. Společníci by měli k výplatě dostat méně a na
    >>účtu
    >>428 by tím pádem mělo ještě něco zůstat k možnému
    >>rozdělení ***
    >Ona účtovala rok 2004 a rozdělovala zisk roku 2003.Já
    >chci teď správně zaúčtovat rozdělení zisku 2004 v roce
    >2005.Ještě ho nemáme uzavřený.Máme odklad.
    
    *** Takže předpokládám, že jste si ověřila, že VH rozhodla o vyplacení podílu ve výši těch 200 tis. a že podíly už byly vyplaceny v té částce neponížené o daň. Chyba se stala v roce 2004 a tam už se nedostanete. Oprava účtování mě nenapadá jiná než jste sama uvedla. Udělala bych k tomu ještě jednu věc - zápis z VH, kde se popíše, jak se stala chyba a že VH ukládá společníkům vrátit částku, která představuje tu daň. Tím by se ta účetní chyba napravila. Je ale otázkou, jak se k tomu postaví případně správce daně. Pokud bude rozumný, pak to takhle vezme. Je ale faktem, že společníci zřejmě asi rok měli peníze, které jim byly vyplaceny neoprávněně. Nechci strašit - je to jen upozornění :-) ***

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 6. 6. 2006 23:58

    LeaX (neregistrovaný)

    Re: Jak zaúčtovat rozdělení zisku???
    Velikost srážkové daně není v pořádku. Tady ji nepochopitelně počítali zdola.
    30000 odpovídá hrubému podílu 200000, čistému 170000.
    Pokud bylo na podílech rozděleno 230000, 15% sr. daň: 34.500, mělo být vyplaceno 194500
    Nebo pokud chtěli vyplatit 200000 čistého, hrubá částka odpovídá 235295 (se zaokrouhlením se dá ještě trochu kouzlit), takže daň je ještě vyšší.
    Asi by s tím chtělo něco udělat. Prakticky přichází v úvahu 2 možnosti - doplatit daň (a penále) nebo po společnících požadovat vrácení neoprávněně vyplacené částky. Záleží na rozhodnutí valné hromady - jaká velikost podílu náležela k vyplacení (rozhoduje se o hrubých podílech).

    •   Zobrazit celé vlákno