Jak účtovat úvěr/kontokorent? MocProsím!

• Eva M. (neregistrovaný)

  27. 6. 2006 20:23

  Firma měla k 31.12.2005 na EUR účtu v přepočtu +6 mil. Kč a na CZK účtu -5 mil. Kč, což je kontokorent se souhlasem banky. V průběhu roku účtuju pohyby na obou účtech proti 221anal, protože výše kontokorentu kolísá. Přemýšlím, jak teď nejlépe sestavit rozvahu k 31/12.
  
  a) Buď nechám oba účty na 221anal. a vůbec nepoužiju účet 231.
  To znamená, že součet 221 bude kladný +1 mil., což odpovídá reálnému souhrnu financí firmy v bance. ALE z rozvahy nebude vidět závazek k bance, což není dobře.
  
  b) Nebo přeúčtuju zůstatek toho minusového CZK účtu MD 221 D231 5 mil. Toto řešení tady bylo v minulosti parkrát doporučováno. Pak bude v rozvaze vidět závazek k bance na D231. Jenže součet účtů 221 pak bude +11 mil Kč (= +6M EUR +5M CZK po přeúčtování). Takže zase nebude odpovídat skutečnosti zůstatek syntetického účtu 221.
  
  Prosím poraďte, k čemu se přikláníte Vy a proč. Mně se moc nelíbí ani jedno řešení, ale nic lepšího mě nenapadá. Nebo máte ještě lepší nápad? Děkuju předem za názory!
  
  PS: Prosím, neptejte se mě, proč má firma kontokorent, když má celkově peněz dost. Já to taky nechápu a o financích tam nerozhoduju. Jen to ex-post účtuju a občas kroutím hlavou ;-)

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 27. 6. 2006 21:04

    taky Lenka (neregistrovaný)

    Re: Jak účtovat úvěr/kontokorent? MocPro
    Účtuji del b), takže pro něj i hlasuji.
    
    Proč si paní Evo myslíte, že budete mít na 221 zůstatek 11mil?
    221 budete mít 0,-Kč
    221 budete mít 6 mil EUR
    231 budete mít 5 mil Kč
    
    Nebo se na to dívám špatně?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 27. 6. 2006 21:08

    Eva M. (neregistrovaný)

    Re: Jak účtovat úvěr/kontokorent? MocPro
    Milá takyLenko, díky za upozornění, samozřejmě máte pravdu, už z toho vedra neumím ani sčítat :-)) Ano, podle b) na 221 bude celkem 6M (vlastně jen ta EUR přepočtená na CZK) a na 231 by bylo těch 5M na straně Dal. I tak se mi zůstatek 221 zdá zkreslený, protože fakticky tam těch 6M nebude. Ale asi máte pravdu, udělám to podle b).

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 27. 6. 2006 21:07

    bdm (neregistrovaný)

    Re: Jak účtovat úvěr/kontokorent? MocPro
    *** ČÚS Vám vlastně jen říká, že pasívní zůstatek má být vykazován v rozvaze v krátkodobých úvěrech. Co tak při pasívním zůstatků tento anal. účet jen v rozvaze navést do jiného řádku? ***

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 27. 6. 2006 21:13

    Eva M. (neregistrovaný)

    Re: Jak účtovat úvěr/kontokorent? MocPro
    Milá BDM, prima nápad, díky. Takže zůstatky "plusových" účtů vykazovat v aktivech a "minusových" v pasivech, neboli vykazovat ty analytiky zvlášť podle jejich povahy. U jiných účtů s analytikami vykazuju v rozvaze zůstatek syntetického účtu (=saldo těch analytik), ale u bank.účtů to asi bude lépe odděleně, jak píšete.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 27. 6. 2006 21:30

    bdm (neregistrovaný)

    Re: Jak účtovat úvěr/kontokorent? MocPro
    *** Evičko, nejdříve to vyzkoušejte. Ono vlastně celý ten synt. vyjde aktívní, takže by to bylo zkreslené. Kdyby CELÝ měl pasívní zůstatek, tak to tak půjde. Mám pocit, že celý synt. pak sice vyjde 1 mil. ale ještě navíc úvěr 5 mil. Líp se to vidí, když to přímo vyjede :-)) ***

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 27. 6. 2006 21:44

    bdm (neregistrovaný)

    Re: Jak účtovat úvěr/kontokorent? MocPro
    ***...nevychází to, že? To by ten kontokorent musel mít svůj vlastní účet a nesměl by být "jen" analytikou k "hlavnímu" ***

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 28. 6. 2006 7:42

    Eva M. (neregistrovaný)

    Přehled účtování - co vy na to?
    >>>>>Firma měla k 31.12.2005 na EUR účtu v přepočtu +6
    >>>>>mil.
    >>>>>Kč a na CZK účtu -5 mil. Kč, což je kontokorent se
    >>>>>souhlasem banky. V průběhu roku účtuju pohyby na obou
    >>>>>účtech proti 221anal, protože výše kontokorentu
    >>>>>kolísá.
    >>>>>Přemýšlím, jak teď nejlépe sestavit rozvahu k 31/12.
    
    >>>>*** ČÚS Vám vlastně jen říká, že pasívní zůstatek má
    >>>>být vykazován v rozvaze v krátkodobých úvěrech. Co
    >>>>tak
    >>>>při pasívním zůstatků tento anal. účet jen v rozvaze
    >>>>navést do jiného řádku? ***
    >>>
    
    Milá BDM, pokusím se o rekapitulaci, snad tentokrát bez číselných chyb (díky takyLenko za upozornění!):
    
    Současný stav:
    MD221czk -5M
    MD221eur +6M
    celkem MD221 +1M
    Rozvaha pak vypadá: peníze v bance MD+1M, úvěry nikde žádné, což je špatně :-(
    
    Přeúčtuju ten kontokorent: MD221czk D231 +5MD
    Pak dostanu:
    MD221czk: nula
    MD221eur +6M
    celkem MD221 +6M
    D231 +5D
    Rozvaha pak vypadá: peníze v bance MD +6M, úvěry D+5M
    Pak je zachycen v rozvaze ten úvěr, ale zase je zkreslen stav peněz v bance. Achjo.
    
    Jak z toho ven? Máte ještě někdo nějaké nápady? Díky všem za ochotu a za váš čas!

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 28. 6. 2006 10:29

    bdm (neregistrovaný)

    Re: Přehled účtování - co vy na to?
    *** Ale ono Vám to sedí. V penězích máte 6 mil (ty máte jak na účtu peněz, tak fakticky v EUR) a máte dluh 5 mil (jak na účtu úvěru 231, tak fakticky dlužíte) ***

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 28. 6. 2006 10:47

    Eva M. (neregistrovaný)

    Re: Přehled účtování - co vy na to?
    Asi máte pravdu. Jde o úhel pohledu ;-) Díky za pomoc a za Váš čas! :-)

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 28. 6. 2006 12:54

    Marie (neregistrovaný)

    Re: Přehled účtování - co vy na to?
    Máte pravdu, kladný zůstatek budete mít v rozvaze na řádkách finančního majetku, čerpaný kontokorent pak na krátkodobých bankovních úvěrech.

    •   Zobrazit celé vlákno