Vrácení již vyúčtované zálohy - dobropis

• Petr (neregistrovaný)

  24. 7. 2006 13:52

  Dobrý den,
  
  vysvětlím náš případ v PÚ:
  
  před pár měsíci jsem vystavil zálohovou fakturu pro tuzemského odběratele zboží, oni ji zaplatili a já jsem odvedl DPH z této zálohy. Nyní potřebujeme celou akci zrušit, tj. já jim budu posílat všechny peníze zpět a po státu žádat zpět DPH. Žádné zboží se nikam nedodalo.
  
  Pročetl jsem diskuze a rád bych se ještě zeptal na přesný postup, protože jsem absolutní laik:
  
  1) Vystavím dobropis s textem "Storno zálohové faktury XX" nebo se tam uvádí něco jiného? Částky základu a DPH tam budou s plusem nebo s mínusem?
  
  2) Dobropisy mají vlastní řadu nebo můžu použít řadu vystavených faktur? Faktury vystavuji ručně v Excelu, proto se ptám.
  
  3) Pošlu peníze přes účet, jako zprávu k platbě příjemci napíšu "Dobropis XX".
  
  4) Dobropis pošlu příjemci peněz ve dvou kopiích a požádám ho, ať mně 1 kopii potvrdí a pošle zpět. Na fakturu napíše: "Dobropis zařazen do evidence v měsíci X, DPH bude odvedeno v měsíci Y", podepíše a orazítkuje.
  
  5) Dojde mi zpět potvrzený dobropis a k měsíci uvedenému na dobropise si dám částku DPH jako odpočet (budu žádat zpět po státu).
  
  6) Kam se odpočet DPH z dobropisu uvádí v přiznání DPH? Normálně do "přijatých zdan. plnění", tj. jako kdybych platil nějakou fakturu s DPH?
  
  7) Jak se celá operace, tj. vystavení dobropisu, poslání peněz přes účet a následné žádání o vrácení DPH zaúčtuje v PÚ? Konkrétně v Money, ale to je asi jedno.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 24. 7. 2006 15:51

    Anonymní (neregistrovaný)

    Re: Vrácení již vyúčtované zálohy - dobr
    >>
    >1) Vystavím dobropis s textem "Storno zálohové faktury
    >XX" nebo se tam uvádí něco jiného? Částky základu a
    >DPH tam budou s plusem nebo s mínusem?
    ==Vystavíte dobropis dle § 42 odst. 3 - důvodem je vrácení platby na zd. plnění, které se neuskutečnilo a krátit DPH na výstupu můžete v měsíci, kdy dojde k vrácení zálohy.
    >
    >2) Dobropisy mají vlastní řadu nebo můžu použít řadu
    >vystavených faktur? Faktury vystavuji ručně v Excelu,
    >proto se ptám.
    ==Použití dokladové řady je zcela ve vaší kompetenci.
    >
    >3) Pošlu peníze přes účet, jako zprávu k platbě
    >příjemci napíšu "Dobropis XX".
    >
    >4) Dobropis pošlu příjemci peněz ve dvou kopiích a
    >požádám ho, ať mně 1 kopii potvrdí a pošle zpět. Na
    >fakturu napíše: "Dobropis zařazen do evidence v měsíci X,
    >DPH bude odvedeno v měsíci Y", podepíše a orazítkuje.
    == Dobropis nemusíte mít potvrzen. Potvrzen by musel být, pokud by jste vystavoval dobropis podle odst. 1 písm. a), b) a c) - viz. odst. 4 písm. a).. Vy postupujete podle odst. 4 písm. b) a snížíte DPH na výstupu ve zdaňovacím období, ve kterém byla oprava výše daně provedena, pokud jde o opravu výše daně podle odstavce 3.
    
    
    >
    >5) Dojde mi zpět potvrzený dobropis a k měsíci
    >uvedenému na dobropise si dám částku DPH jako odpočet (budu
    >žádat zpět po státu).
    ==vysvětleno již výše.
    >
    >6) Kam se odpočet DPH z dobropisu uvádí v přiznání
    >DPH? Normálně do "přijatých zdan. plnění", tj. jako
    >kdybych platil nějakou fakturu s DPH?
    == bude vám snižovat DPH na výstupu. Budete postupovat jako u VFA, ale se záporným znaménkem.
    >
    >7) Jak se celá operace, tj. vystavení dobropisu,
    >poslání peněz přes účet a následné žádání o vrácení DPH
    >zaúčtuje v PÚ? Konkrétně v Money, ale to je asi jedno.
    == budete účtovat stejně jako původní zápis se záporným znaménkem. Fakticky stornujete původní zápis.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 24. 7. 2006 16:07

    Petr (neregistrovaný)

    Re: Vrácení již vyúčtované zálohy - dobr
    Děkuji za odpověď, takže nový postup je následující:
    
    Vystavím dobropis, kde prostě napíšu "storno faktury té a té", pošlu peníze z účtu, pošlu dobropis poštou odběrateli a rovnou si odečtu DPH, bez nějakého potvrzování a podepisování. Co udělá s dobropisem příjemce mě nemusí zajímat.
    
    Můžu se ještě zeptat, ve kterých případech je to potvrzení dobropisu potřeba? Každý o tom tady mluví...

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 24. 7. 2006 16:19

    Anonymní (neregistrovaný)

    Re: Vrácení již vyúčtované zálohy - dobr
    Odpověď najdete v § 42 odst. 4. Pokud budete vystavovat dobropis podle odst. 1) - pak musíte mít dobropis potvrzen. Pokud vystavujete dobropis podle odst. 3) = vrácení přijaté platby, u níž ke dni přijetí vznikla povinnost daň přiznat a zdanitelné plnění se neuskutečnilo, pak se na vás vztahuje odst. 4 písm. b), kde se uvádí, že zd. plnění se považuje za uskutečněné ve zd. období, ve kterém byla oprava provedena. A podle odst. 3 jste povinen opravit při vrácení platby.
    V odst. 4 písm. a) se uvádí, že oprava základu daně se považuje za uskutečněné v tom zd. období, ve kterém byl doručen dobropis plátci, pokud jde o opravu ZD podle odst. 1), ale to není váš případ. Vy jste vystavil dobropis podle odst. 3).

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 24. 7. 2006 16:27

    Petr (neregistrovaný)

    Re: Vrácení již vyúčtované zálohy - dobr
    Jěště jednou děkuji. To jsou prosím paragrafy zákona o DPH nebo kterého? Mám v dobropisu vyloženě uvést "stornuji fakturu č. XX na základě § 42 odst. 3" nebo tak nějak podobně, aby měla soudružka z FÚ jasno a nezkoušela na mě nějaké fígle?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 24. 7. 2006 16:40

    Anonymní (neregistrovaný)

    Re: Vrácení již vyúčtované zálohy - dobr
    Ano, jde o zákon o DPH. Na dobropise uvedete, že vystavujete dobropis k přijaté platbě ze dne ...., ke ketré byl vystaven daňový doklad č. .... a to v souladu s § 42 odst. 3 zákona 235/2004 Sb. ve znění pozdějších předpisů. Uvedená částka vám byla vrácena z běžného účtu dne ...... Snad jsem to vysvětrlila alespoň trochu srozumitelně. Přeji hezký zbytek dne.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 25. 7. 2006 8:44

    Petr (neregistrovaný)

    Re: Vrácení již vyúčtované zálohy - dobr
    Koukal jsem do zákona a laicky jsem pochopil, že pokud nedošlo ke zdanitelnému plnění, tj. dodání zboží a pak jeho vrácení, není třeba žádat protistranu o potvrzení a čekat, až si to protistrana dá do DPH.
    
    Teď ale vidím v přiznání k DPH, že vyúčtovaná záloha je vedena jako uskutečněné zdanitelné plnění - chci se pro jistotu zeptat - neznamená to náhodou, že tedy již k jakémusi zdanitelnému plnění došlo? Zboží tedy dodáno nebylo a nic se tedy ani nevracelo.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 25. 7. 2006 13:55

    Anonymní (neregistrovaný)

    Re: Vrácení již vyúčtované zálohy - dobr
    Ale i přijetí platby je zd. plněním, pokud zákon nestanoví jinak (DE, zálohy na přefakturaci služeb v souvislosti s nájmem nemovitosti).
    § 42 odst. 3) : Oprava základu daně a výše daně u zdanitelných plnění
    3) Plátce je povinen opravit výši daně, pokud dojde k vrácení platby, u níž ke dni jejího přijetí vznikla povinnost přiznat daň a jestliže se zdanitelné plnění neuskutečnilo.
    
    § 42 odst. 4) písm. b): Oprava základu daně a výše daně je samostatným zdanitelným plněním, které se považuje za uskutečněné
    b) ve zdaňovacím období, ve kterém byla oprava výše daně provedena, pokud jde o opravu výše daně podle odstavce ......nebo 3.
    
    Vy vracíte peníze = postupujete podle §42/3, opravu provedete v den vrácení peněz.
    Oprava je samostatným zd. plněním v období, kdy k opravě daně došlo, pokud jde o oprav u dle § 42/3.
    Nikde není nic o tom, že druhá strana musí dobropis obdržet.

    •   Zobrazit celé vlákno