Potvrzení účtování a zdanění záloh.

• Zuzka (neregistrovaný)

  3. 8. 2006 7:52

  Pořád se snažím zavést si nějaký ucelený postup pro zálohové faktury... Můžete mi odsouhlasit, zda následující je správně?
  
  1) Vystavím zálohovou fakturu.......NEÚČTUJE SE
  2) Záloha je uhrazena, účtuji... 221/324 a postupuji
  následovně:
  a) buď k datu úhrady vystavím konečnou fakturu:
  základ................... 311/602
  DPH...................... 311/343
  vyúčtování zálohy.... 324/311
  b) pokud fakturu do 15 dní nevystavím, pošlu
  odběrateli daňový doklad o přijetí platby, na
  základě kterého zdaním zálohu:
  záloha základ......342.1/324.2
  záloha DPH........342.1/343
  a na konečná faktura pak bude vypadat:
  základ.................... 311/602
  DPH....................... 311/343
  vyúčtování zálohy... 324.2/311
  DPH ze zálohy.......... 343/311
  
  A ještě dvě otázky:
  - Měla bych doklad o přijetí platby zasílat hned po obdržení platby nebo můžu čekat těch zmíněných 15 dní.
  - A jaký má na vše vliv UZP, dojde-li k UZP později než je úhrada zálohy postupuji vždy dle bodu b)?
  
  Děkuji moc všem za rady a připomínky. Zuzka

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 3. 8. 2006 8:05

    Docent (neregistrovaný)

    Re: Potvrzení účtování a zdanění záloh.
    Tam ty 342 předpokládám že je jen překlep :-. Pokud jde o to vystavení DD k zaplacené záloze, podle mne stačí, když k datu UZP dojde dříve než je poslední den zdaňovacího období vašeho odběratele, i kdyby to mělo být později než těch 15 dní. není to sice zcela košer, ale z daňového hlediska je to jedno. Samozřejmě zase je potřeba sledovat i vaše zdaň.období.Tedy pokud má váš odběratel zdaňovací období kvartál a vy taky a do konce kvartálu mu pošlete konečný DD, je zbytečné mu nutit DD k přijaté záloze. Obdobně při měsíčním zdaň.období. Pokud samozřejmě úhrada zálohy a DUZP z konečné faktury spadají do odlišných zdaňovacích období, je potřeba vystavit do konce zdaň.období DD k přijaté záloze.při odpočtu od konečného DD se to obvykle dělá tak, že se odečte DPH z DD k přijaté záloze od DPH z konečného DD a účtuje se již jen o rozdílu DPH, který může být třeba nulový, ale i záporný :-).

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 3. 8. 2006 8:29

    Zuzka (neregistrovaný)

    Re: Potvrzení účtování a zdanění záloh.
    Děkuji,ano samozřejmě to má být účet 324 :o) Děkuji za vyčerpávající odpověď a ještě bych prosila o potvrzení toho účtování. Je to správně a mohu se toho držet? Zuzka

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 3. 8. 2006 8:41

    Docent (neregistrovaný)

    Re: Potvrzení účtování a zdanění záloh.
    Ale jo, nakonec to vyjde dobře, zřejmě váš software by vás nenechal ten druhý řádek konečného DD účtovat jen ve výši rozdílu mezi DPH z konečného DD a DPH z přijaté platby. Pokud ano, pak ten poslední řádek by už byl samozřejmě navíc.

    •   Zobrazit celé vlákno