Fakturace služby do UK (oba neplátci DPH)

• Tomáš (neregistrovaný)

  8. 6. 2016 14:26

  Jedná se o poskytnutí služby (vývoj software, konzultace apod.) do UK mezi 2 neplátci DPH
  
  poskytovatel služby: české OSVČ, neplátce DPH - osoba identifikovaná k dani
  odběratel služby: britské Ltd., neplátce DPH
  
  Jako neplátce k DPH (osoba identifikovaná k dani) má poskytovatel povinnost vystavit fakturu v reverse charge modu a na finanční úřad zaslat "souhrnné hlášení" (nikoliv kontrolní hlášení). Do souhrného hlášení je ale třeba uvést DIČ odběratele. Oběrateli (Ltd. v UK, neplátce DPH) nevzniká povinnost registrovat se jako osoba identifikovaná ani jako plátce DPH (narozdíl od zbytku EU), odběratel tedy nemá a nebude mít DIČ (a nemůže se ani dobrovolně registrovat jako plátce DPH). Finanční úřad ale nechce souhrnné hlášení bez DIČ odběratele akceptovat.
  
  -> Jakým způsobem má poskytovatel správně postupovat? Splnil takto všechny povinnosti, které mu ukládá zákon?
  
  Finanční úřad poskytovateli navrhl vystavit Daňové doklady (tzn. ne reverse-charge), DPH od odběratele vybral a zaplatit. A samozřejmě zaplatit penále z prodlení (1. faktura byla vystavena 3 měsíce nazpět).
  
  -> Může neplátce DPH (osoba identifikovaná k dani) vystavit regulérní daňový doklad, vybrat a odvést DPH?
  
  Pozn.: Navazuji tímto na dotaz "Fakturace služby do UK (oba neplátci DPH), https://businesscenter.podnikatel.cz/diskuse/23246/", který zatím nebyl zodpovězen.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.