Odvody DPH ze záloh,nechápu,díky
-
-
Dana (neregistrovaný)
Re: Odvody DPH ze záloh,nechápu,díky
DPH ze zálohy se odvádí v měsíci, v němž byla záloha přijata - zaplacena.
Pokud např. vy vystavíte zálohovou fakturu uvádíte cenu celkem /můžete i základ a DPH + cenu celkem/ - na zálohové faktuře je DPH vždy jen pro informaci, ze zálohovky si ho nemůžete uplatnit ani odvést.
Poté následuje další doklad, buď konečná faktura, kde budou již vyčísleny náklady a popsáno o prodej/nákup čeho se jednalo nebo pouze vystaví tzv. daňový doklad k přijaté záloze, kde již bude rozúčtováno DPH a základ daně, díky tomuto dokladu si již můžete DPH uplatnit/odvést - daňový doklad k přijaté záloze musí být vystavena ke dni přijetí zálohy.
Nakonec následuje konečná faktura, kde bude vyčíslen náklad a to základ DPH, DPH a cena celkem - zaplacená záloha základ DPH, DPH a cena celkem.
/Učtuje se:
přijatá záloha: 221/324.1 /analyticky rozdělíme - záloha včetně DPH/
daňový doklad: 324.1/324.2,343
faktura:311/604,343, -324.2, -343/321 -
Dušan (neregistrovaný)
Re: Odvody DPH ze záloh,nechápu,díky
Po novele zákona o DPH je zdanitelným plněním i přijatá nebo zaplacená zálohová platba na budoucí zdanitelné plnění. Rozhodným okamžikem pro přiznání a odvod DPH z přijaté zálohy je datum připsání na Váš účet a vzniká Vám povinnost vystavit plátci zálohy daňový doklad. Daňová sazba se určí podle daňové sazby, která se uplatní na zdanitelné plnění, na které se záloha platí. !!!Přijatá záloha je považována za "cenu celkem vč. DPH" a DPH a základ daně se určí pomocí koeficientu zaokr. na 4 des. místa (metoda výpočtu shora)!!!
Uplatnit si DPH ze zaplacené zálohy můžete až na základě obdrženého daňového dokladu od příjemce zálohy (nikoli automaticky po zaplacení).
Uvádění výše DPH na zálohové faktuře nebo jakékoli jiné výzvě k úhradě zálohy je nesmysl a vůbec mu nevěnujte pozornost. Zálohová faktura sama o sobě nemá dopady do účetnictví ani do přiznání DPH. Je to pouze výzva k úhradě určité částky předem. Až přijetí úhrady na BÚ je podstatné (viz. výše).
Po dodání zboží nebo služby a vystavení faktury se na fa uvede jako poslední řádek odpočet zálohy tj. -základ daně a -daň, které byly uvedeny na vystaveném daňovém dokladu po přijetí platby. -
Jana (neregistrovaný)
Re: Odvody DPH ze záloh,nechápu,díky
Dušane, Dano, děkuji. Jestli to tedy dobře chápu, tak jsm přijala proformu fakturu 25.9. 2006 na základ daně a daň, tu zaplatím a ve chvíli kdy dojde protistraně na účet, ta musí vystavit daňový doklad, např. 29.9.2006. Musí ho vystavit ihned,to znamená zdanitelné plnění toho 29.9.? Oni nám totiž sdělili, že nám daňový doklad vystaví až v 10. měsíci, zřejmě kvůli DPH, mohou to vůbec takto udělat?
A na druhou stranu, přijmu jako realitní kancelář zálohu např. ve výši 100 000,- Kč(která je mou provizí) a ve dni, kdy bude přijata na účet musím vystavit daňový doklad a odvádět DPH?
Děkuji moc
Jana -
Dušan (neregistrovaný)
Re: Odvody DPH ze záloh,nechápu,díky
Jano, k první části dotazu. Vaše protistrana je povinna Vám vystavit DD, na kterém bude uvedeno datum zdanitelného plnění (datum vystavení může být až +15 dní) odpovídající dni, kdy byla Vaše úhrada připsána na jejich účet. Jste-li si jista, že úhradu obdrželi v září tak trvejte na opravě DD.
Na druhý dotaz neumím odpovědět, tady hodně záleží na tom, jak je vše upraveno v obchodních smlouvách tj. zda jde o zálohu k vyúčtování, provizi, nevratnou kauci ....
Dušan -
Dušan (neregistrovaný)
Re: Odvody DPH ze záloh,nechápu,díky
Jano,
AD 1) zákon o DPH hovoří jasně §21 odst. (1) Daň na výstupu je plátce povinen přiznat ke dni uskutečnění zd. plnění nebo ke dni přijetí platby, a to k tomu dni, který nastane dříve.
Den přijetí platby tedy vzniká Vaší protistraně daňová povinnost a musí toto datum uvést na daňovém dokladu.
AD 2) Jestliže se Vaše služba (zprostředkování) považuje za uskutečněnou až jestliže se ukuteční prodej, tak podle mého názoru je přijetí 100.000 příjem zálohy na zdanitelné plnění, které nastane a jste tedy povinna z něj odvést daň.
Dušan -
Jana (neregistrovaný)
Re: Odvody DPH ze záloh,nechápu,díky
Dušane díky.
AD2)
To je těžké. Ta naše přijatá provize je konečná, suma se měnit nebude, nic jiného vyúčtovávat také nebudeme. Jenže v případě, kdy např. katastr nezapíše nemovitost do KN, nebo prodávající odstoupí, tak musíme tuto provizi vrátit, on je to název záloha, ale s tou skutečnou účetní zálohou, to tedy zřejmě nemá moc společného (je to prostě záloha, kterou platí kupující, aby jim byla nemovitost blokována), takže možná musíme ihned vystavit daňový doklad FAV dnem přijetí té sumy,že?
jana
-
- Pracující starobní důchodce Poslední názor: 29.12.
- Mezinárodní ochranná známka Poslední názor: 26.12.
- Faktury ze 3. země Poslední názor: 26.12.
- Přenesená DP - montáž a seřízení zavírače Poslední názor: 26.12.
- Jak vyplatit úrok společníkovi SRO Poslední názor: 26.12.
- Uplatnění paušálních výdajů na dopravu u pronajímaného vozidla Poslední názor: 26.12.
- Přeprava popílku režim PDP Poslední názor: 23.12.
- Sleva na dani prarodič Poslední názor: 22.12.
- Prohlášení poplatníka na rok 2026 Poslední názor: 22.12.
- DPH při nákupu z Německa Poslední názor: 22.12.
- DPH a pokladní doklad Poslední názor: 21.12.
- Jednotné měsíční hlášení zaměstnavatele - doklad o dosaženém vzdělání Poslední názor: 20.12.
- Zaměstnanec ve zk. době, nemoc a ukončení PP ve zk. době Poslední názor: 19.12.
- Fakturace fyzické osoby vlastní s.r.o. Poslední názor: 19.12.
Mohlo by vás zajímat
-
Výpočet důchodu se v roce 2026 změní
-
Výše záloh na nemocenské pojištění, které zaplatí OSVČ v roce 2026
-
Špehování konkurence za pár stovek: Jak najít jejich slabiny a vytěžit z toho maximum
-
Mzdové účetnictví v roce 2025 aneb krátké ohlédnutí končícím rokem
-
Aktualizujeme další formuláře pro daňové povinnosti
-
Pozor na sváteční nákupy, v tyto dny budou obchody zavřené
23. 10. 2006 11:15
Prosím o pomoc, v jakém případě se odvádí DPH za záloh a kdy má tedy DPH pouze na zál. faktuře informační charakter,nějak v tom tápu.
Díky
Jana