Přefakturace elektřiny

• M.T (neregistrovaný)

  19. 1. 2017 12:49

  Jsme zemědělská společnost a chceme přefakturovat elektřinu se sazbou 21 % (my ji platíme eonu) plátci a neplátci DPH. Je v tom nějaký problém?
  Odběr za rok 2016, DUZP leden 2017. Jak to bude vypadat z hlediska daně z příjmů prosím?

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 19. 1. 2017 13:24

    M.M. (neregistrovaný)

    Dobrý den,
    Jste li plátce DPH, můžete přefakturovat ( pouze ale bez přirážky - jinak jde o prodej el. na to je licence od ERU ), jako plátce s DPH i pokud je odběratel neplátce.
    
    Druhý bod dotazu, tady moc nerozumím, platíte snad zálohy elektřiny na 2016 ? Jistě že dojde vyúčtování ( FA ) až za rok tedy v 2017, tak snad si děláte pasivní dohadné položky na energie, podle zákona o účetnictví.
    
    314 / 221 platíte zálohy z BÚ
    
    502/389  pasivní dohad nákladů el. podle záloh v 2016 v interních dokladech
    
    rok 2017
    
    389/321 FD za el. kde spárujete doh. položku
    343 / 321 rozklad FD na DPH
    -314 / 321 odpočet záloh zaplacených na FA