Zápočty v daňové evidenci

• Hanka (neregistrovaný)

  25. 10. 2006 12:15

  Jak prosím v praxi účtujete zápočty pohledávek a závazků v daňové evidenci?
  Jde o plátce DPH, započítává se přijatá faktura, kde je DPH 5% (nákup potravin) a vydaná faktura na elektro služby (DPH 19%).
  Zapčítává se stejná částka, tzn. základy daně se liší.
  
  Uvádí se rozdíl mezi základem daně 5% a 19% jako nepeněžní operace až v daňovém přiznání?
  
  Děkuji.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 25. 10. 2006 12:51

    Zuzik (neregistrovaný)

    Re: Zápočty v daňové evidenci
    Pohledávky a závazky vedete v CELKOVÉ částce a z té pak provádíte zápočet. Na DPH to již nemá vliv. Princip je úplně stejný jako při úhradě v hotovosti nebo přes účet. Dnem úhrady je den provedení zápočtu.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 25. 10. 2006 13:35

    Hanka (neregistrovaný)

    PROSÍM JEŠTĚ ZÁPOČET!!!!!
    Jistě na DPH to nemá vliv.
    Ale myslela jsem na daň z příjmů?
    Uvedu primitivní případ zápočtu:
    pohledávka celkem 20 000 Kč s DPH (z toho 19% DPH 3 193 Kč)
    závazek celkem 20 000 Kč s DPH (z toho 5% DPH 952 Kč)
    započteno, nic se nikomu nedoplácí.
    
    Ovšem kdyby to šlo přes např. pokladnu, tak:
    úhrada závazku - daňový výdaj 19 048 Kč (částka bez DPH)
    úhrada pohledávky - daňový příjem 16 807 Kč (částka bez DPH)
    tzn.: pro daň z příjmů ztráta -2 241 Kč.
    
    Já právě myslím, že i ten zápočet by se měl upravit v daňovém přiznání (daň z příjmů), jinak se prakticky poškodím.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 25. 10. 2006 13:32

    Eva M. (neregistrovaný)

    Re: Zápočty v daňové evidenci
    Ano, rozdíl vznikne a má vliv na daň z příjmů. Pokud máte několik málo případů do roka, můžete to zachytit mimo DE až v daňovém přiznání. Pokud toho máte víc (nebo chcete mít lepší přehled), můžete si udělat v DE novou dokladovou řadu (něco jako kdybyste měla nový bankovní účet) a "hradit" to přes něj. Zůstatek té nové dokladové řady je vždy nula, to je jasné. Tím pádem můžete účtovat v deníku DE a máte tak zajištěný i vliv na základ daně z příjmů. V úhradách máte přehled a nemusíte to hledat nikde "bokem".

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 25. 10. 2006 14:08

    Zuzik (neregistrovaný)

    Re: Zápočty v daňové evidenci
    Některé SW umožňují vytvořit zápočet interním dokladem i v DE. Pokud to u Vás tak nejde, pak si utvořte nějakou dokladovou řadu v pokladně apod., tak jak se uvádí výše.

    •   Zobrazit celé vlákno