Prodej služeb a výrobků do SR

• VK (neregistrovaný)

  1. 11. 2006 10:01

  Dobrý den, prosím o radu.
  
  Dodáváme výrobky a provádíme služby na Slovensku osobě tam registrované ke slovenské DPH. Vše fakturujeme bez DPH s tím, že při dodání výrobku uvádíme osvobození dle § 64 ZDPH a u služeb v případě práce na movité věci přímo v SR osvobození dle § 10 odst. 4 a v případě práce na movité věci ze SR k nám dovezené a do SR zpět dovezé - práce na movité věci v ČR - osvobození dle § 10 odst. 5.
  
  Jedná se mi o to, jak posuzovat následující komobinovaný případ, kdy naši pracovníci provedli práci na movité věci přímo v SR (tj. § 10 odst. 4), ale součástí fa je z větší části dodání náhradího dílu. Mohu celou částku fakturovat s odkazem na § 10 odst. 4 nebo musím část dát podle § 64 a tím pádem bych část z faktury uváděla do souhrnného hlášení a intrastatu.
  
  Dále prosím ještě o radu ohledně § 10 odst. 5 .. kdy provádíme práce na movité věci u nás v ČR zejména opravy a renovace, předmět úpravy je dovezen ze SR do ČR našimi zaměstnanci a většinou nimi i zpět do SR odvezen, tedy nemáme doklady k prokázání, že věc byla k nám dovezena a zpět do SR dovezena, stačí prohlášení, že přeprava probíhala přes naše zaměstnance, případně potvrzený DL o zpětném předání na území SR?
  
  Díky moc předem za radu.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 1. 11. 2006 20:59

    Aňa (neregistrovaný)

    Re: Prodej služeb a výrobků do SR
    >Jedná se mi o to, jak posuzovat následující
    >komobinovaný případ, kdy naši pracovníci provedli práci na
    >movité věci přímo v SR (tj. § 10 odst. 4), ale součástí fa
    >je z větší části dodání náhradího dílu. Mohu celou
    >částku fakturovat s odkazem na § 10 odst. 4 nebo musím
    >část dát podle § 64 a tím pádem bych část z faktury
    >uváděla do souhrnného hlášení a intrastatu.
    ***
    Já bych určitě fakturovala každou věc samostatně, už z toho důvodu, že dle našeho zákona musíte uvést na fakturu odkaz, dle kterého fakturujete osvobozeně atd.
    Možná - jedině tuto větičku uvést samostatně pod službu - místo plnění mimo ČR = t.j. na Slovensku + § a pod fakturovaným dodáním zboží do SR opět větičku o osvobození.
    Hlavně, aby to bylo jasné pro obě strany kvůli evidenci.
    ***
    >
    >Dále prosím ještě o radu ohledně § 10 odst. 5 .. kdy
    >provádíme práce na movité věci u nás v ČR zejména
    >opravy a renovace, předmět úpravy je dovezen ze SR do ČR
    >našimi zaměstnanci a většinou nimi i zpět do SR odvezen,
    >tedy nemáme doklady k prokázání, že věc byla k nám
    >dovezena a zpět do SR dovezena, stačí prohlášení, že
    >přeprava probíhala přes naše zaměstnance, případně
    >potvrzený DL o zpětném předání na území SR?
    ***
    Zde by mohl vzniknout problém, vystavte raději dodatečně dodací listy, které necháte potvrdit - 1. jednak odeslání ze slov. firmy a 2. odeslání z čs. firmy na Slovensko.
    Navíc musí existovat také Příkaz k jízdě, nebo Kniha jízd služ. vozidla, kde by to navíc mělo být uvedeno a tam třeba potvrzeno.
    Ale ty dodáky se mi zdají nejlepší řešení - nechte třeba faxem potvrdit....
    Prohlášení by také stačilo, ale když už se budete psát s prohlášením, můžete přímo vypsat dodáky. Je to na Vás, jak přesvědčíte FU.
    Navíc i zboží na základě-nejlépe-dodacích llistů, které se převáží k úpravě sem a tam, se musí uvádět v tom daném období do Intrastatu = pohyb zboží...
    Pro tu jistotu:-))
    >
    >Díky moc předem za radu.