DPH u přijaté služby ze Slovenska

• Kolečkářová (neregistrovaný)

  13. 3. 2017 12:34

  Dobrý den,
  jsme příspěvková organizace, neplátce DPH, přijali jsme službu ze Slovenska od plátce DPH, na faktuře je uvedeno O % DPH. Vyplývají z tohoto přijatého plnění pro naši organizaci povinnosti vůči finančnímu úřadu? Děkuji za odpověď.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 13. 3. 2017 13:26

    M.M. (neregistrovaný)

    Dobrý den,
    
    to je pravděpodobně chyba, pokud plátce poskytuje službu plátci do EU je zde systém přenosu vat reverse ( FA bez daně a druhý plátce si dodaní systémem +/- tamní sazbou DPH  ). Pokud jste neplátci DPH není místem plnění sídlo protistrany, ale ve většině případů sídlo poskytovatele služby ( SR ). Plyne z toho tedy že faktura má být zatížena slovenským DPH, kdy povinnost odvodu je na slovensku tamním plátcem. Současně platí, že Vaše organizace si nemůže DPH z dokladu nárokovat, uhradí tedy částku sestávající ze základu daně a daně samotné. Na místě je celková oprava dokladu pokud je skutečně fakturováno systémem vat reverse v EU  ( má být uvedeno na textu dokladu )  a současně je nulová sazba : VAT 0,- / DPH 0,-%

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 13. 3. 2017 13:46

    M.M. (neregistrovaný)

    Dobrý den,
    
    tady jsem odpověděl chybně, výše popsané platí pouze pokud je protistrana v ČR nepodnikatelem ( nějak mi vypadlo že jste právnická osoba - neziskovka ) , pokud jste spolkem ( tedy právnická osoba povinná k dani se sídlem v ČR ) pak při přijetí služby od osoby neusazené v tuzemsku ( podnikatel z EU ) se přijetím služby stáváte identifikovanou osobou v ČR.  Nejsem si jist zda je to stejné pravidlo které platí také u neziskových organizací, ale pravděpodobně ano.