Zálohy v EUR u tuzemského dodavatele

• Petr (neregistrovaný)

  11. 12. 2006 9:52

  Dobrý den,
  
  rád bych se zeptal, jak se provede finální vyúčtování při platbách v EUR tuzemskému dodavateli.
  
  Typicky jde o:
  
  - Dodavatel mi vystaví zálohovou fakturu na 100% ceny vč. DPH, např. 119 EUR.
  
  - Po zaplacení mi dodavatel pošle daňový doklad, kde uvede kurz ze dne platby, např. 30Kč => 100 * 30 = 3570, základ daně 3000,-Kč, DPH 570,-Kč. DPH si nárokuji od FÚ a dostanu je zpět.
  
  - Za půl roku přijde finální faktura, kde jsou uvedeny následující 4 řádky:
  
  Cena za zboží: 100 EUR bez DPH, kurz je nyní ale např. 31Kč => základ daně 3100,-Kč, DPH 589,-Kč.
  
  Uhrazeno zálohou: 119 EUR s kurzem 30Kč => základ daně 3000,-Kč, DPH 570,-Kč
  
  Rozdíl: základ daně 100,-Kč, DPH 19,-Kč, celkem 119,-Kč (už si nepamatuji znaménka, je možné, že je tam minus)
  
  K platbě: 0,-EUR, rozdíl 119,-Kč
  
  Takto to mám uvedeno na faktuře. Pomocí kurzových rozdílů jsem nějak vyrovnal základ daně, ale co s DPH? Od státu jsem dostal 100,-Kč za zálohovou platbu, ale ve finále bych měl požadovat 119,-Kč. Tento rozdíl v DPH mi po zaúčtování v Money stále trčí na účtech 395 a 814. Mám požadovat od státu ještě těch 19Kč nebo ne?
  
  Děkuji,
  Petr

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 11. 12. 2006 19:08

    LL (neregistrovaný)

    Re: Zálohy v EUR u tuzemského dodavatele
    Na DPH máte nárok. Doklady (daňové) jsou v pořádku a nevidím důvod proč neuvést v daň.přiznání svůj nárok na 19Kč.