Daňová uznatelnost doplatku SP a ZP

• Hanka (neregistrovaný)

  20. 12. 2006 9:37

  Dobrý den,
  
  účtuji letos 1. rokem a potřebovala bych, prosím, poradit s následujícím:
  
  celý rok platí OSVČ zálohy na SP a ZP, ty jsou daň. náklady 2006. Zajímá mne, kdy se daňově uplatní doplatek SP a ZP, který vznikne na základě daň. přiznání za¨r. 2006, ale vypočte se a uhradí až v r. 2007. Tyto částky pak uplatním jako daň. náklady 2007?
  
  Nebo je třeba teď alespoň předběžně spočítat HV 2006, z něj vypočítat odpovídající částky SP a ZP a uhradit je do 31. 12.?
  
  Předem děkuji za informaci, jak to je;o))
  
  
  Hanka

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 20. 12. 2006 9:41

    Eva M. (neregistrovaný)

    Re: Daňová uznatelnost doplatku SP a ZP
    Vedete daňovou evidenci nebo účtujete podvojně? U DE je to jasné, tam je důležité datum platby, takže doplatek za 2006 placený v r.2007 je výdajem 2007. U podvojka jsou přístupy různé, obecně bych řekla, že jsou tolerovány oba přístupy, tj. jak zahrnutí předpisu doplatku do uzavíraného roku, tak i jeho zaúčtování jako daňově účinného nákladu v roce, kdy se účetnictví uzavírá, tj. v r.2007 za 2006 apod.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 20. 12. 2006 9:56

    Hanka (neregistrovaný)

    Re: Daňová uznatelnost doplatku SP a ZP
    Vedu účetnictví (dříve PÚ).
    
    Děkuji za odpověď.
    
    H.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 20. 12. 2006 10:15

    Eva M. (neregistrovaný)

    Kolegové - jak účtujete vy? přidejte se
    U individuálního podnikatele jsem viděla vzory předkontací oběma způsoby:
    
    a) zálohy 2x1/336
    předpis 31/12 526/336
    doplatek/přeplatek 2x1/336 nebo 336/2x1
    
    b) Nepoužívá se účet 336, vše se účtuje rovnou proti 526 jako daňově účinné - zálohy, přeplatky i nedoplatky.
    
    Co na to kolegové?

    •   Zobrazit celé vlákno