Přefakturace přenesené daně

• jana (neregistrovaný)

  13. 12. 2017 15:08

  Dobrý den, máme od dodavatele fakturu na montáž topení v režimu přenesené daňové povinnosti. Jsme ve vztahu plátce DPH vs plátce DPH.
  Nyní se změnila situace a mám náklad přefakturovat na firmu, která nám pronajímá prostory, v nichž jsme nechali topení dělat.
  Jak postupovat - přefakturuji zase s přenesenou daní? Jenže - daň jsme odvedli v minulém měsíci (i když nevstupuje do přiznáni k DPH, jen do záznamní povinnosti - správně?)
  Takže v tomto měsíci mám raději na původní zaúčtování udělat interní dobropis a znovu naúčtovat bez DPH??  V tomto nemám jasno.
  Děkuji

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 13. 12. 2017 16:11

    M.M. (neregistrovaný)

    Dobrý den,
    
    to musíte posoudit, pokud to vyhodnotíte tak, že původní FD v RPDP vám nepatří, ale měl dodavatel účtovat přímo na pronajímatele, musí dodavatel vystavit dobropis - opravný daň doklad ( opět v RPDP ) a znovu vystavit FA v RPDP ( jde li i zde o plátce - plátce ) na vašeho pronajímatele prostor.  DUZP u DBP bude dnem přijetí dokladu, tz. proúčtujete aktuálním datem.  Váš pronajímatel obdrží klasickou FD v RPDP, buď jako opravu, případně jako TZ.
    
    pak účtujete
    
    511 ( 042 )  / 321 FD RPDP
    321 / 511 (042 )  DBP RPDP
    
    Pokud zvolíte přefakturaci, a jste li současně s vaším odběratelem ( pronajímatelem ) ve formátu plátce - plátce, přefakturujete systémem 1:1 ( beze změny ) tz. v původním režimu RPDP.  V tomto případě se doporučuje neúčtovat původní FD do nákladů oprav či TZ, ale držet a zúčtovat to celé  pouze přes 3 -ky.
    
    379 / 321 původní FD RPDP dle 92a stavba a montáž
    
    311/ 379  Přefakturace RPDP dle 92a stavba a montáž
    
    všechno to bude aktuálním datem, moc nerozumím co píšete že nevstupuje do DPH, bavíme li se o režimu RPDP tzv. tuzemský přenos povinnosti - u činností stavby a montáže dle klasifikace CZ CP 41 -43 dle §92 a,  pak to máte v DP k DPH u FV na řádku 25 a v KH v A1 / analogicky u FD v RPDP stavby a montáže řádky DPH 10,11  a v KH v B1
    
    takže z toho že vám to nikam nevstupuje ? " jsem lehounce, trošičku, zmatený "