Hlavní navigace

Opravy účetnictví za rok 2006

  • (neregistrovaný) 88.146.133.---

    28. 10. 2007 20:02

    Fyzická osoba, nezapsaná v obchodním rejstříku, vede účetnictví. Z DE na účetnictví přešla v roce 2006 a bohužel tento průlomový rok se neobešel bez chyb v účetnictví a to zejména z důvodu postupného tvoření analytik a změn v používání účtů a navíc firmě ukončila účetní spolupráci těsně před podáním přiznání a nová účetní neměla časový prostor účetnictví dát do úplného pořádku. Vzhledem k tomu, že OSVČ přešla z DE na účetnictví obávám se kontroly ze strany FÚ, proto žádám o radu, jak provést opravy v účetnictví.

    1) nepodávat dodatečné přiznání k DPFO a proúčtovat opravy v roce 2007 – náklady nedaňově na 548xxx a výnosy daňově na 648 a provést zápis o opravách, který založit i do roku 2006 pro info.

    2) podat dodatečné DPFO a v tomto případě pak jestli opravy provést v roce 2007 nebo zpětně otevřít rok 2006 (umožněno ZÚ – „Do okamžiku schválení účetní závěrky, nejpozději však do konce následujícího účetního období“) a současně s dodat. DPFO opravit i výkazy.

    Nesprávnosti v účtu roku 2006: nepřepočteny závazky, pohledávky k 31.12.06, některých zaplacených pohl. a záv. nespočítány kurs. rozdíly, takže zůstávají část. neuhr., KZ účtu 131 (proúčtovány SW aumaticky inventury - schodek 501/132, přebytek pak 132/131, proto KZ 131, který byl v rámci výkazů ponížil zásoby), nerovnost A=P (způsobeno 2x zaúčt. u urč. VF DPH, tj. nesouhlasí ani účet 343), PF zaúčt. 321/321 místo 131/321 a zaplacena (tj. nesouhlasí 131 a 321 - fa se jeví jako přeplacená), KZ účtu 395 - úhrada fa zápočtem v nesprávné výši, nesprávně spočteny odpisy (v konečné součtu se OSVČ ošidil) - opravovat i na kartě?, 213 mínusová (v 07 dovydány stravenky za 12/06), nesouhlasí stav pohl,záv.

    Hellllpppp, co dělat?

    • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.
    • 28. 10. 2007 20:34

      Jaromír (neregistrovaný) 83.208.229.---

      Re: Opravy účetnictví za rok 2006
      Já bych opravy účetně provedl do roku 2007, přeci jen podle mne již účetní závěrka schválena byla a otevírat účetnictví po schválení závěrky ZÚ nedovoluje.
      Pokud budou mít opravy účetnictví za důsledek zjištění větší daňové povinnosti roku 2006, než jste vykázali, musíte podat každopádně dodatečné DP za 2006, jinak se vystavujete nebezpečí doměření daně. Stejně tak pokud zjistíte daňovou povinnost menší a budete chtít tu navíc zaplacenou daň získat od státu zpátky, pak přes dodatečné 2006.
      Pokud jde o ty inventurní rozdíly, je otázkou, jakého jsou charakteru, zda se jedná skutečně o manka a přebytky nebo o třeba záměny zboží při výdeji. Skutečný přebytek se měl účtovat jako aktivace a tedy zvýšit nejen stav zásob, ale hlavně výnosy ke zdanění.
      No, jak čtu ten výčet, máte co dělat, to vám nezávidím, opravovat staré roky po někom, to je vždy požuž :-))

    • 29. 10. 2007 13:52

      Veronika (neregistrovaný) 212.111.9.---

      Re: Opravy účetnictví za rok 2006
      Hmm, jak říkáte, maximálně si to užívám -(
      Veškeré změny tedy zaúčtuji ve 2007 a podám dodatečné DPFO za 2006.
      Jestli můžu ještě otravovat - opravil by jste vše, co jsem napsala nebo např. přepočet pohledávek a závazků k 31.12.06 bych nemusela tvořit nebo opravovat odpisy a spolehnout se na to, že to FÚ nebude přepočítávat?
      Jinak důvod inventurních rozdílů ve firmě nijak neprožívají, prostě to berou tak, že zapomněli dát do spotřeby ... to že účtují o zboží a tyto inventurní rozdíly účtují na 501 jim vůbec neva.
      Já osobně si myslím, že by měly být příčiny zjištěny a to co bylo spotřebováno zaúčtovat na 504 a nevysvětlené na 549 - manka a škody ... o čem ale majitel nechce samozřejmě ani slyšet -)

      Hlavním rozdílem budou právě zjištěné přebytky, které byly přijmuty na sklad - automatizovaně zaúčtovány 132/131 místo 132/648, jak píšete i vy.
      U některé zboží se jedná o to, že částka vysela na 131 (neudělána příjemka), u většiny ale nic na 131 nevyselo, tzn. jak k tomu zboží přišli netuším, proto to nebudu řešit a proúčtuji vše na 648, tak aby KZ skladu souhlasil a KZ skladu skutečného ...

      Hlavně to bude super pro FÚ jak budu dělat přílohu k dodatečnému DPFO, bo poznají, že ne že se tam vloudila chybička, ale že tam byl děsivý "bordel" - omlouvám se za ten výraz, ale slušnější už použít nejde -)

      Nebo máte jiný nápad?

      Ještě jednou díky moc.

    • 29. 10. 2007 14:32

      Jaromír (neregistrovaný) 77.104.253.---

      Re: Opravy účetnictví za rok 2006
      Když už, tak bych opravil vše, co má vliv na HV, tedy i přepočet cizí měny kurzem k 31.12.2006 na zisk mít vliv bude. nevím, jaké máte chyby v odpisem, opravil bych jen to, co by znamenalo nižší základ daně, než měl být.

      Každopádně jakmile sáhnete na ty sklady, buď navýšíte výnosy, nebo když se bude jednat o záměny při výdeji, sáhnete na náklady (504,501). Takhle na dálku se blbě radí, když to člověk nevidí :-).
      Na druhou stranu majitele chápu a věřím, že do mank se mu nechce, rád by měl vše v daňových nákladech, projděte to a zkuste zda to nepůjde fláknout na nějakou vlastní spotřebu a vzorky, udělejte mu radost :-).
      Ty přebytky to bude asi problém, když nebudete schopna dohledat k tomu jak vznikly a bude vám stále viset na 131 na Dalu balík peněz, nezbyde než to aktivovat. Nebyla by možnost to aktivovat až letos ? Takhle narychlo mne napadá třeba myšlenka udělat inventuru, konstatovat, že bylo chybně naskladněno zboží dvakrát a výdejkou 131/132 to zboží zase "vyházet ze skladu". A pak postupně při inventuře to srovnat již případně přes aktivaci 132/621.
      Na FÚ bych podal již jen dodatečné přiznání, bez přílohy, maximálně vás vyzvou k doplnění :-).

    • 29. 10. 2007 15:40

      Veronika (neregistrovaný) 212.111.9.---

      Re: Opravy účetnictví za rok 2006
      Odpisy špatně spočítal SW, ale v konečném důsledku to vychází, že bylo o 8000 uplatněno méně, takže alespoň to nechám tak -)
      U těch přebytků vychází celkem 110 000Kč, což je docela dost a abych pravdu řekla netuším, jak dohledávat, protože po správnosti kdyby jim chyběla jen příjemka, tak by jim to na té 131 správně mělo viset a zaúčtováním inventury 132/131 se to mělo vyrovnat .... takže zřejmě při nákupu účtovali do nákladů na spotřebu - to je jediné co mě napadá, takže řešení proúčtovat do výnosů je asi nejlepší ...

      Jinak můžou vydávat vzorky zadarmo? My vydáváme alespoň za 1Kč, aby bylo splněno na výstupu -)), řadu vzorků mají od dodavatelů zadara, tyto ani na skladě neevidují ..

      Asi si z toho hodím mašli -(( ještě jednou díky za trpělivost a pomoc. Veronika

    • 29. 10. 2007 21:08

      Jaromír (neregistrovaný) 83.208.229.---

      Re: Opravy účetnictví za rok 2006
      Neházejte si mašli, zkuste se zítra (tj.30.10.) ozvat, zkusíme si třeba zavolat a něco vymyslíme :-)

    • 30. 10. 2007 14:38

      Veronika (neregistrovaný) 212.111.9.---

      Re: Opravy účetnictví za rok 2006
      OK, mašli házet nebudu -)) jestli by jste měl fakt nervy a trpělivost to se mnou probrat, byla bych vám neskonale vděčná.
      Z práce se dostanu domů až tak v 19h, ale pak bývám na skype - nick jezisekV (Veronika), online jsem sice i v práci, ale bez mikrofonu ...-( nebo icq 317-889-933 (jezisekV).

      Jinak když tak pisněte mobil, pokud by Vám to opravdu nevadilo se se mnou otravovat, zavolala bych Vám ...

      Díky moc V.

    • 30. 10. 2007 14:38

      Veronika (neregistrovaný) 212.111.9.---

      Re: Opravy účetnictví za rok 2006
      OK, mašli házet nebudu -)) jestli by jste měl fakt nervy a trpělivost to se mnou probrat, byla bych vám neskonale vděčná.
      Z práce se dostanu domů až tak v 19h, ale pak bývám na skype - nick jezisekV (Veronika), online jsem sice i v práci, ale bez mikrofonu ...-( nebo icq 317-889-933 (jezisekV).

      Jinak když tak pisněte mobil, pokud by Vám to opravdu nevadilo se se mnou otravovat, zavolala bych Vám ...

      Díky moc V.

    • 30. 10. 2007 14:49

      Jaromír (neregistrovaný) 77.104.253.---

      Re: Opravy účetnictví za rok 2006
      723533223

Upozorníme vás na články, které by vám neměly uniknout (maximálně 2x týdně).