Přijatá záloha za elektřinu

• Huntress (neregistrovaný)

  4. 5. 2012 22:08

  Jsme a.s. a dostali jsme daňový doklad na přijatou platbu.
  Přijatá platba 15.7.2011
  
  Bez DPH 358,33, DPH 71,67, přijatá platba vč. DPH 430,--
  
  1) úhrada zálohy z b.ú. 358,33 314/221
  71,67 343/314
  2) zaúčtovat tento doklad 358,33 321/314
  71,67 314/343
  
  Daňový doklad na přijatou platbu za elektřinu 14.10.2011
  
  Bez DPH 358,33, DPH 71,67, přijatá platba vč. DPH 430,--
  
  1) úhrada zálohy z b.ú. 358,33 314/221
  71,67 343/314
  2) zaúčtovat tento doklad 358,33 321/314
  71,67 314/343
  
  ??? Co se zálohami za rok 2010, když vyúčtování bude až v r. 2012????

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 4. 5. 2012 22:16

    Huntress (neregistrovaný)

    Re: přijatá záloha za elektřinu
    V roce 2011 mi došla faktura za elektřinu
    Odběr elektřiny bez DPH 1346,45
    Faktura celkem 1346,45 1615,74
    Základ daně -220,23 -44,03 -264,26
    Započtené zálohy 1880,00
    Přeplatek 265,00
    
    Vyúčtování el. za období 2010-2011??!!
    
    Prosím Vás, kdo víte odpovězte. Důležité.......
    základ daně a daň

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 5. 5. 2012 14:47

    mmmm (neregistrovaný)

    Re: přijatá záloha za elektřinu
    Konečná fa za elektřinu by se měla účtovat asi takto:
    
    321 D 1615,74
    502 MD 1346,45 spotřeba elektřiny
    343 MD 269,29
    
    a odpočet záloh:
    321MD 1 880,--
    314 D 1566,68
    343 D 313,32 (nebo MD minus)
    
    Po odpočtu záloh je výsledkem přeplatek (dobropis), který je na
    321 MD 265,26 (základ 220,23, DPH 44,03). Asi je tam haléřové vyrovnání.
    
    Musíte však zkontrolovat, zda skutečně bylo na zálohách zaplaceno
    1 880,-- a uplatněný nárok na odpočet DPH.
    
    Přeplatek vám pravděpodobně nevrátí, ale započítají jako zálohu na další období a pošlou vám na něj daňový doklad. Pak zaúčtujete
    321 D 265,26
    314 MD 220,33
    DPH MD 44,03
    
    Není mi jasná ta záloha z 15.7. Na DD je přijatá platba 430,- a vy účtujete úhradu 314/221 ve výši 358,33 ?
    Zálohy do konečného vyúčtování zůstávají na účtě 314.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 5. 5. 2012 18:22

    Huntress (neregistrovaný)

    Re: přijatá záloha za elektřinu
    Teď jsem to řešila s kamarádkou a ta mi řekla
    
    2010
    1) 430 314/221
    2) 430 518/389
    343/389
    
    2011
    1346,- 502/321
    1880,- 389/321
    265,- 221/314
    
    Někde jsem však četla že doklad se neúčtuje, že účtujeme až o faktuře. Chjo, já fakt nevím.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 5. 5. 2012 19:36

    mmmm (neregistrovaný)

    Re: přijatá záloha za elektřinu
    Ad 2010:
    záloha 15.7.
    314/221 430,-- úhrada zálohy
    343/314 71,67 nárok na odpočet DPH dle daň.dokladu
    
    k 31.12. dohadná položka (nevyfakturovaná dodávka)
    518/389 358,33
    
    v roce 2011 dojde konečná fa:
    389/321 zrušení dohadné položky 358,33
    321/314 odpočet zálohy 358,33
    
    
    
    Ad 2011 (elektřina):
    
    Záleží na tom, jak jste účtovala zálohy, zda jste u nich nárokovala odpočet DPH. Ve Vašem řešení vůbec nemáte DPH a nevyrovnal se účet 321.
    
    Neúčtuje se o zálohové faktuře (proforma faktura).
    Účtuje se o úhradě a pokud dostanete daňový doklad na přijatou platbu zálohy, tak se podle něj účtuje nárok na odpočet DPH.

    •   Zobrazit celé vlákno