Porušení režimu přenesení

• Karel S (neregistrovaný)

  14. 5. 2012 12:12

  vystavím opravný daňový doklad - odečtu dph
  a nový daňový doklad již s přenesením a oba budou mít DUZP ve kterém období se to týká? Např. den vystavení dnešní a DUZP např. únor 2012 a podám dodatečné daňové přiznání? Je to tak, děkuji předem.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 14. 5. 2012 12:42

    Karel S (neregistrovaný)

    Re: JDE MI O SPRÁVNÉ DATUMY
    >vystavím opravný daňový doklad - odečtu dph
    >a nový daňový doklad již s přenesením a oba budou mít
    >DUZP ve kterém období se to týká? Např. den vystavení
    >dnešní a DUZP např. únor 2012 a podám dodatečné daňové
    >přiznání? Je to tak, děkuji předem.

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 14. 5. 2012 15:32

    jina (neregistrovaný)

    Re: porušení režimu přenesení
    ano, jen to dodatečné smíte podat, až budete mít potvrzeno doručení ODD

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 14. 5. 2012 16:01

    Karel S (neregistrovaný)

    Re: porušení režimu přenesení
    ale podám dodatečné k únoru za opravné + přenesení,
    nebo k datu potvrzení druhé strany?
    Jsem z toho jelen.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 14. 5. 2012 16:12

    jina (neregistrovaný)

    Re: porušení režimu přenesení
    Dodatečné podáte za únor, ale až budete mít potvrzený ODD v ruce.
    §43"je oprávněna provést opravu v dodatečném daňovém přiznání za zdaňovací období, ve kterém se uskutečnilo původní plnění nebo byla přijata úplata. Opravu lze provést nejdříve ke dni, ve kterém plátce nebo osoba identifikovaná k dani, pro kterou se plnění uskutečnilo, obdržela opravný daňový doklad"

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 14. 5. 2012 21:43

    JD (neregistrovaný)

    Re: porušení režimu přenesení
    Ne, tato odpověď není správná. Opravný daňový doklad bude samostatným plněním, a to podle data zjištění. Pokud jste zjistil nyní v květnu,že mělo být v jiném režimu, bude DUZP v květnu, vystavujete OPD s tímto datem. Uvedete však ke kterému dokladu se OPD vztahuje, tzn k únorové faktuře. Zde uvedete stejný základ a DPH jako bylo v původní nesprávné, jen mínusem. Následně vystavíte nový doklad, nyní již v režimu přenesení se stejným datem jako jste vystavil OPD, tedy v květnu. Vše vypořádáte v přiznání za květen.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 15. 5. 2012 6:57

    jina (neregistrovaný)

    Re: porušení režimu přenesení
    Skutečně se takto snadno posunuje DUZP ?
    Dle kterého § oprava proběhne ?
    Jeho odběratel má nárok na odpočet v únoru a až s ODD neoprávněné DPH vrátí ?
    
    GFŘ má jiný názor než Vy
    
    "2.2. Porušení režimu přenesení daňové povinnosti
    
    Pokud poskytovatel plnění nepostupuje podle daného režimu přenesení daňové povinnosti a při uskutečnění zdanitelného plnění uplatní daň na výstupu a výši daně uvede na daňovém dokladu, nemá příjemce plnění nárok na odpočet daně uvedené na daňovém dokladu, protože je podle § 72 zákona o DPH oprávněn k odpočtu daně, kterou se rozumí daň, která je stanovena podle zákona o DPH, tedy pouze té daně, kterou sám přizná.
    Poskytovatel plnění postupuje v takovém případě podle obecné zásady pro opravu výše daně podle § 43 zákona o DPH."
    Více zde
    http://cds.mfcr.cz/cps/rde/xchg/cds/xsl/legislativa_metodika_14310.html?year=0“

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 15. 5. 2012 8:49

    Karel S (neregistrovaný)

    Re: porušení režimu přenesení
    Takže chápu správně, datum opravy na ODD bude k 29.02.2012 a nová faktura bude také mít k 29.02.2012, ikdyž datum vystavení je až 15.05.2012? Nikdy jsem opravný doklad nedělal, tak mockrát děkuji.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 15. 5. 2012 9:11

    jina (neregistrovaný)

    Re: porušení režimu přenesení
    ano

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 15. 5. 2012 21:17

    JD (neregistrovaný)

    Re: porušení režimu přenesení
    Odběratel nárok na odpočet v únoru samozřejmě nemá a neměl. OPD v tomto příkladu vystavujeme v květnu a dle §43 : Opravu lze provést nejdříve ke dni, ve kterém plátce nebo osoba identifikovaná k dani, pro kterou se plnění uskutečnilo, obdržela opravný daňový doklad. (a potvrdila přijetí) Podle mě v přiznání květen, hlášení RPDP oba květen. Děkuji za názor.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 15. 5. 2012 23:11

    jina (neregistrovaný)

    Re: porušení režimu přenesení
    Pokud souhlasíte s opravou dle §43, tak nerozumím o co se s obdobím květen opíráte.
    I když je to v §43 přesně napsáno, tak opět přidám výklad Tentokrát stránky MFCR
    "V případě opravy výše daně podle § 43 zákona o DPH má plátce povinnost údaje vzniklé
    opravou uvést vždy do dodatečného daňového přiznání za zdaňovací období, ve kterém se
    uskutečnilo původní plnění nebo byla přijata úplata, ze které vznikla povinnost přiznat daň."
    http://www.mfcr.cz/cps/rde/xbcr/mfcr/DANE_DPH_01042011_Opravy-zakladu-dane-a-vyse-dane-a-oprava-v-jinych-pripadech-prgf-42-43.pdf

    •   Zobrazit celé vlákno