První přiznání k DPH
-
-
Paní JanoN, prosím?
>Klient začal v březnu pracovat pro plátce DPH v EU,
>zaregistroval se teda k 1.4.2012 jako plátce DPH v ČR a
>podává nyní své první čtvrtletní přiznání. Zahrne do
>něj své faktury za 4-6/2012, ale co s tou první, kterou
>vystavil 3.4.2012 a je za období březen 2012? Byl
>ještě neplátce DPH, faktura je bez DPH, ale je vystavena
>na odběratele s DIČ Velké Británie? Děkuji za reakce. -
Jana N. (neregistrovaný)
Re: Paní JanoN, prosím?
při dodání zboží vzniká povinnost uvést do přiznání za obodbí, kdy mu vznikla povinnost přiznat daň. DUZP je dle § 21 a ten říká,
že daň na výstupu je plátce povinen přiznat ke dni UZP nebo přijetí úplaty. zdanitelné plnění vzniklo v březnu, ale to nebyl plátce.
nedala bych to tam.
u služeb je dnem poskytnutí nebo vystavení. poskytnutí je březen,
nebyl plátce, vzniklo dřív než vystavení fa v dubnu, nedala bych tam ani služby, pokud se nejedná o služby dle §9/1 = § 94/11 kdy se stává plátcem dnem poskynutí těchto služeb, tedy pak březnem -
Re: Paní JanoN, prosím?
Poskytuje softwarové testování nějakých programů pro anglickou firmu, ale registraci od FU má až od 1.4.2012, pokud by se stal plátcem automaticky poskytnutím služby v březnu, pak by měl podat přiznání za I.Q ? Jano N, moc Vám děkuji za ochotu a přeji hezký den, pořád se učíme:-))) -
alen1 (neregistrovaný)
Re: Paní JanoN, prosím?
Vendy nelze podat přiznání za I.Q. není možné podat přiznání před zákonnou registrací.
Je to nesplnění registrační povinnosti dnem poskytnutí služby.
Správce daně bude postupovat podle §98 ZDPH a vyměří daň náhradním způsobem.
Je jen otázka, zda poskytovaná služba - softwarové testování skutečně splní podmínku §9. Na to je uvedeno málo podrobností. -
alen1 (neregistrovaný)
Re: Paní JanoN, prosím?
Doplňuji a beru zpět.
Náhradní způsob daně se nepoužije pro registraci ve vámi uvedeném případě.
Vzhledem k tomu, že se postupuje v registraci dle §95/6 a to podat přihlášku do 15 dní ode dne, kdy se stane plátcem, pak je asi na místě se domluvit se správcem daně o této situaci . -
Zdena R (neregistrovaný)
Re: Paní JanoN, prosím?
>>>>>>>>Klient začal v březnu pracovat pro plátce DPH v EU,
>>>>>>>>zaregistroval se teda k 1.4.2012 jako plátce DPH v ČR
>>>>>>>>a podává nyní své první čtvrtletní přiznání. Zahrne
>>>>>>>>do
>>>>>>>>něj své faktury za 4-6/2012, ale co s tou první,
>>>>>>>>kterou vystavil 3.4.2012 a je za období březen 2012?
>>>>>>>>Bylještě neplátce DPH, faktura je bez DPH, ale je
>>>>>>vystavena
>>>>>>>>na odběratele s DIČ Velké Británie? Děkuji za reakce.
>>>Vendy nelze podat přiznání za I.Q. není možné podat
>>>přiznání před zákonnou registrací.
>>>Je to nesplnění registrační povinnosti dnem
>>>poskytnutíslužby.Správce daně bude postupovat podle
>>>§98 ZDPH a vyměří daň náhradním způsobem.Je jen
>otázka, zda poskytovaná služba - softwarové testování
>skutečně splní podmínku §9. Na to je uvedeno málo
>podrobností.
>>Doplňuji a beru zpět.
>>Náhradní způsob daně se nepoužije pro registraci ve
>>vámi uvedeném případě.Vzhledem k tomu, že se postupuje
>>v registraci dle §95/6 a to podat přihlášku do 15 dní
>>ode dne, kdy se stane plátcem, pak je asi na místě se
>domluvit se správcem daně o této situaci .
>Děkuji Vám oběma děvčata, holt ho pošlu na finančák,
>at se domluví, co s tím. Asi není nikde přesný popis,
>ale stávat se to přeci může, chjo....Prima den
Měl se zaregistrovat ke dni poskytnutí služby, v těchto případech registrují i se zpětnou platností (proto nechtějí náhradu za nesplnění registrační povinnosti). Je otázkou, který den považovat za den poskytnutí služby. Možná bylo testování, nebo jeho část ukončeno např. 2.4.2012, na základě vzájemné dohody objednatele a zhotovitele. Plnění bych zahrnula do přiznání za 2.Q a pro případnou kontrolu bych si připravila nějaký důvod, proč se zdanitelné plnění posunulo na začátek dubna.
-
- Pracující starobní důchodce Poslední názor: 29.12.
- Mezinárodní ochranná známka Poslední názor: 26.12.
- Faktury ze 3. země Poslední názor: 26.12.
- Přenesená DP - montáž a seřízení zavírače Poslední názor: 26.12.
- Jak vyplatit úrok společníkovi SRO Poslední názor: 26.12.
- Uplatnění paušálních výdajů na dopravu u pronajímaného vozidla Poslední názor: 26.12.
- Přeprava popílku režim PDP Poslední názor: 23.12.
- Sleva na dani prarodič Poslední názor: 22.12.
- Prohlášení poplatníka na rok 2026 Poslední názor: 22.12.
- DPH při nákupu z Německa Poslední názor: 22.12.
- DPH a pokladní doklad Poslední názor: 21.12.
- Jednotné měsíční hlášení zaměstnavatele - doklad o dosaženém vzdělání Poslední názor: 20.12.
- Zaměstnanec ve zk. době, nemoc a ukončení PP ve zk. době Poslední názor: 19.12.
- Fakturace fyzické osoby vlastní s.r.o. Poslední názor: 19.12.
Mohlo by vás zajímat
-
Velký manuál k paušální dani OSVČ pro rok 2026
-
Výpočet důchodu se v roce 2026 změní
-
Výše záloh na nemocenské pojištění, které zaplatí OSVČ v roce 2026
-
Špehování konkurence za pár stovek: Jak najít jejich slabiny a vytěžit z toho maximum
-
Mzdové účetnictví v roce 2025 aneb krátké ohlédnutí končícím rokem
-
Aktualizujeme další formuláře pro daňové povinnosti
16. 7. 2012 9:47
Klient začal v březnu pracovat pro plátce DPH v EU, zaregistroval se teda k 1.4.2012 jako plátce DPH v ČR a podává nyní své první čtvrtletní přiznání. Zahrne do něj své faktury za 4-6/2012, ale co s tou první, kterou vystavil 3.4.2012 a je za období březen 2012? Byl ještě neplátce DPH, faktura je bez DPH, ale je vystavena na odběratele s DIČ Velké Británie? Děkuji za reakce.