Zálohová fa a DPH

• Kara (neregistrovaný)

  17. 7. 2012 10:33

  OSVČ, čtvrtletní plátce DPH, vystaví v březnu zálohovou fakturu. Dostane ji zcela zaplacenou v dubnu.
  1. Do kterého období zahrne povinnost DPH?
  2. Je povinnost ještě vystavit konečnou fakturu s tím, že tato již byla zaplacena na základě zálohové faktury?

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 17. 7. 2012 11:01

    Ondřej Drbal (neregistrovaný)

    Re: Zálohová fa a DPH
    Pokud vedete účetnictví, máte povinnost přiznat daň po přijetí zálohy.
    
    Pokud vedete daňovou evidenci, tak si můžete vybrat:
    1) uděláte to stejně jako v příadě účetnictví.
    2) přiznáte daň až v okamžik vystavení výsledného daňového dokladu.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 17. 7. 2012 11:19

    Kara (neregistrovaný)

    Re: Zálohová fa a DPH
    Je vedena daňová evidence. Tak ještě pro jistotu: V případě, že je částka přijata na základě zálohové faktury nemusí být DPH přiznána v období, kdy byly peníze přijaty, ale až později, až je vystavena konečná faktura?
    A pokud je DPH přiznávána hned v období přijetí zálohy - je zákonem daná povinnost vystavovat ještě konečnou fakturu s poznámkou, že tato již byla uhrazena na základě zálohové faktury? Nebo není povinnost již tuto konečnou fakturu vystavovat?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 17. 7. 2012 11:33

    Ondřej Drbal (neregistrovaný)

    Re: Zálohová fa a DPH
    Ano, pokud vedete DE, tak můžete DPH přiznat až v den uskutečnění zdanitelného plnění, takže např. po vystavení konečného daňového dokladu.
    
    Když se ale rozhodnete přiznat DPH hned po přijetí zálohy, tak to ale musí být na základě něčeho - a tím něčím bude to, že na tu částku vystavíte daňový doklad... Zálohový faktura totiž daňový doklad není.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 17. 7. 2012 12:16

    Kara (neregistrovaný)

    Re: Zálohová fa a DPH
    Děkuji. A když FO s daňovou evidencí, která přiznala DPH hned při přijetí peněz na základě vystavené zálohové faktury, "konečnou" fakturu nevystaví (odběratelem je např. nepodnikající osoba), je to velká závada? Může být postih?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 17. 7. 2012 14:01

    Ondřej Drbal (neregistrovaný)

    Re: Zálohová fa a DPH
    No asi takhle - teoreticky - odevdete to, co mělo být odvedeno... Ale prakticky mi není jasné, jak to máte vyřešené účetně? když nevystavíte daňový doklad, na základě čeho přiznáváte daň na výstupu?
    
    Nicméně i nadále platí §26 zákona o DPH, kde hned v prvním odstavci se píše, že "Plátce je povinen vystavit daňový doklad do 15 dnů ode dne..."

    •   Zobrazit celé vlákno