Opravná položka větší než zůstatek

• cogina

  21. 8. 2012 7:19

  Prosím o radu. Mám vytvořenou opravdnou položku ve výši 22.100,96 Kč a zůstatek na odběrateli je už pouze 20.748,51 Kč. Budu dělat odpis pohledávky a rozpouštět opravnou položku. Odpis pohledávky budu účtovat 546/311 20.748,51 Kč, ale jak to bude s tím rozpuštěním? Děkuji moc.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 21. 8. 2012 7:30

    annonym (neregistrovaný)

    Re: Opravná položka větší než zůstatek
    Pokud k rozvahovému dni (zřejmě k 31.12.2011) byla OP v souladu se ZoR (např. OP dle § 8c, pak pohl. minimálně ve výši 22100,96), pak odepíšete pohledávku 546/311 ve výši 20748,51 a zrušíte OP ve výši 391/558 22100,96.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 21. 8. 2012 7:36

    

    cogina

    Re: Opravná položka větší než zůstatek
    Pohledávka ve výši 22.100,96 byla k 31. 12. 2010, v roce 2011 uhradili 1.323,30 a v roce 2012 uhradili 29,15, takže na odběrateli zůstalo 20.748,51 Kč. Tak právě nevím, co s tím rozdílem. Můžu tedy zrušit pohledávku v celé výši nebo ten rozdíl 1352,42 Kč mám účtovat jinak?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 21. 8. 2012 8:07

    dpe (neregistrovaný)

    Re: Opravná položka větší než zůstatek
    a není ta pohladávka v cizí měně?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 21. 8. 2012 8:08

    

    cogina

    Re: Opravná položka větší než zůstatek
    ne není, naštěstí

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 21. 8. 2012 8:08

    

    v.e.n.d.y.

    Re: Opravná položka větší než zůstatek
    Měla jste účtovat v roce 2011 mínusem do nákladů 1 323,30 (391/558), máte tedy špatně hospodářský výsledek za 2011. V roce 2012 toto zaúčtujte, ale podle mě už nedaňově a pak 29,15 daňově.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 21. 8. 2012 8:18

    

    cogina

    Re: Opravná položka větší než zůstatek
    No jo, Vendy, já to teď dostala na stůl od paní vedoucí, že to mám dodělat. Vůbec tomu nerozumím, tak do toho nechci rýpat a pokud možno zaúčtovat tak, aby to bylo už teď správně. Takže pak by to bylo takto?
    546/311 odpis pohledávky 20.748,51 Kč
    391/558 rozpuštění pohledávky ve výši 22.100,96 Kč
    391/558 rozpuštění pohledávky nedaňově -1.323,3 Kč
    391/558 rozpuštění pohledávky -29,15 Kč

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 21. 8. 2012 8:24

    

    v.e.n.d.y.

    Re: Opravná položka větší než zůstatek
    Podle mě rozpuštění OP takto:
    391/558 nedaňově 1 323,30
    391/558 daňově 20 777,66 (22 100,96-1 323,30)
    
    a pak pohledávku vyřadit

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 21. 8. 2012 8:51

    

    cogina

    Re: Opravná položka větší než zůstatek
    Vendy, a všem vůbec, děkuji moc za rady, jste perfektní.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 21. 8. 2012 8:15

    annonym (neregistrovaný)

    Re: Opravná položka větší než zůstatek
    Pokud bylo v r. 2011 uhrazeno 1323,30 Kč, pak již v r. 2011 mělo být účtováno 391/548 1323,30. Takže bych doporučovala (rozhodnutí je na vás) podat dodatečné DaP k dani z příjmů za rok 2011 a to na zvýšení ZD o 1323,30 Kč. Pokud je již schválená roční závěrka za 2011, pak zaúčtovat v r. 2012 391/548.N nedaňově 1323,30 Kč. Dále daňově 391/548.D 20777,66 Kč a vyřazení pohledávky 546/311 ve výši 20748,51.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 21. 8. 2012 10:01

    JirkaZ (neregistrovaný)

    Re: Opravná položka větší než zůstatek
    Dodatečné DaP lze podat, ikdyž je roční závěrka schválena a určitě bych to na místě tazatelky udělal. Pokud to nepůjde (kvůli paní vedoucí), tak bych to proúčtoval daňově.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 21. 8. 2012 10:26

    annonym (neregistrovaný)

    Re: Opravná položka větší než zůstatek
    Dodatečné DaP podat v každém případě, ale konečné rozhodnutí je na účetní jednotce. Já jsem napsala, že pokud je již účetní záverka schválena, tak účtovat až v r. 2012. Pokud by schválena nebyla, pak lze opravit účetnictví ještě za rok 2011.

    •   Zobrazit celé vlákno