Příklad do školy

• školačka (neregistrovaný)

  2. 12. 2012 21:57

  dobrý den, moc prosím o radu zkušené účetní, chodím na VS a učím se na zkoušku a nevím si s některýma věcma radi. Musím určit, které náklady jsou daňově uznatelné a které ne. Kdyby jste mi ještě k tomu napsali paragraf podle kterého se mohu oriontovat, budu moc ráda.
  1.zaplacený doměrek daně z příjmů právnických osob - myslím uznatelný
  2. zaplacená daň z převodu nemovitosti - myslím, že uznatelný, prootože je to zaplacený, kdyby to nebylo zaplacené, tak by to bylo neuznatelné?
  3. zaplacené pojistné na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění, které bylo sraženo zaměstnanci, ale nebylo odvedeno do konce měsíce následujícího po uplynutí zdaňovacího období, činí 12 500 Kč. Pojistné, které hradí zaměstnavatel a nebylo odvedeno v zákonném termínu, činilo 35 000 Kč.
  4. zaplaceé smluví pokuty, to se účtuje na účtě 545? a je to uznatelný náklad, když je to zaplacené? kdyby to nebolo zaplacené, tak neuznatelné?
  5.škoda způsobená podle policie neznámým pachatelem 8 000 Kč-uznatelné?
  6. škoda ve výši 8 000 Kč, pojišťovna uznala a uhradila částku
  6 000, neuznatelné 2tis?
  7.zaplacená daň darovací 2 000 Kč - uznatelné, protože je to zaplacené?
  8.uhrazené penále vyměřené finančním úřadem 7 000 Kč- účtuje se na účet 545? a uznatelné, protože je to zaplacené?
  9. ještě jsem se chtěla zeptat co se účtuje na účet 544 a když je to zaplacené, tak to musí být zaplacené v roce 2012, když dělám HV roku 2012? A ještě prosím jak je to z daní z nemovitosti. Když v dubnu roku 2012 přijde složenka na zaplacení, tak se to platí na rok 2012? děkuji moc, budu moc ráda, když mi někdo pomůže.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 3. 12. 2012 12:52

    alli (neregistrovaný)

    Re: příklad do školy
    >1.zaplacený doměrek daně z příjmů právnických osob -
    >myslím uznatelný nedaňový - viz § 25 odst. 1 písm s) ZDP
    >2. zaplacená daň z převodu nemovitosti - myslím, že
    >uznatelný, prootože je to zaplacený, kdyby to nebylo
    >zaplacené, tak by to bylo neuznatelné? daňová při zaplacení - viz § 24 odst. 2 písm ch)
    >3. zaplacené pojistné na sociální zabezpečení a
    >zdravotní pojištění, které bylo sraženo zaměstnanci, ale
    >nebylo odvedeno do konce měsíce následujícího po uplynutí
    >zdaňovacího období, činí 12 500 Kč. Pojistné, které
    >hradí zaměstnavatel a nebylo odvedeno v zákonném
    >termínu, činilo 35 000 Kč. pokud bylo zaplaceno do 31.1 následujícího roku nedaňové viz § 23 odst. 3 písm a) bod5
    >4. zaplaceé smluví pokuty, to se účtuje na účtě 545? a
    >je to uznatelný náklad, když je to zaplacené? kdyby to
    >nebolo zaplacené, tak neuznatelné? účtuje se na 544 a daňové až zaplacením, na 545 spíše sankce od FÚ, OSSZ, ZP
    >5.škoda způsobená podle policie neznámým pachatelem 8
    >000 Kč-uznatelné? daňové - viz §24 odst. 2 písm l)
    >6. škoda ve výši 8 000 Kč, pojišťovna uznala a
    >uhradila částku
    >6 000, neuznatelné 2tis? nedaňové 2 tis. -viz §25 odst. 1 písm. n)
    >7.zaplacená daň darovací 2 000 Kč - uznatelné, protože
    >je to zaplacené? nedaňové - viz § 25 odst. 1 písm s) ZDP
    >8.uhrazené penále vyměřené finančním úřadem 7 000 Kč-
    >účtuje se na účet 545? a uznatelné, protože je to
    >zaplacené? nedaňové - nejde o smluvní penále
    >9. ještě jsem se chtěla zeptat co se účtuje na účet
    >544 a když je to zaplacené, tak to musí být zaplacené v
    >roce 2012, když dělám HV roku 2012? A ještě prosím jak
    >je to z daní z nemovitosti. Když v dubnu roku 2012
    >přijde složenka na zaplacení, tak se to platí na rok
    >2012? ano děkuji moc, budu moc ráda, když mi někdo pomůže.