Uplatnění vydané zálohové faktury

• šíma (neregistrovaný)

  15. 1. 2013 14:32

  Dobrý den, prosím moc někoho zkušenějšího o radu.
  
  V 05/2012 jsme vydali zálohovou fakturu na 500tis. (včetně DPH)
  V 07/2012 nám bylo 200tis. z této faktury uhrazeno na BÚ a zároveň jsme na tuto částku vydali daňový doklad (v režimu PDP).
  V 08/2012 byla částka 100tis. ze zálohové faktury započtena do zápočtu a zbylá částka: 200tis. byla započtena do zápočtu v 12/2012. Žádné daňové doklady na tyto dvě částky vydány nebyly.
  
  K 31.12.2012 jsem vydala konečnou fakturu na 800tis. s tím, že je třeba z této částky odečíst výše uvedenou zálohu 500tis. Celá faktura je v režimu PDP (přenesení daň. povinnosti). Rozepsala jsem ji tedy položkově:
  první řádek: celkem 800tis., daň 20%, režim PDP
  druhý řádek: záloha -200tis., daň 0%, nezahrnovat do přiznání (protože již byl vydán daň. doklad)
  třetí řádek: záloha -300tis. , daň 0%, režim PDP
  
  Konečná částka na faktuře mi sedí, tedy 800-500= 300tis. jako naše zbylá pohledávka. Nicméně mám nepříjemný pocit, že z hlediska DPH to není správně, ale nedokážu se dopátrat, kde se stala chyba...
  
  Poradíte prosím někdo?

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 16. 1. 2013 8:07

    jinka (neregistrovaný)

    Re: Uplatnění vydané zálohové faktury
    >Dobrý den, prosím moc někoho zkušenějšího o radu.
    >
    >V 05/2012 jsme vydali zálohovou fakturu na 500tis.
    >(včetně DPH)
    >V 07/2012 nám bylo 200tis. z této faktury uhrazeno na
    >BÚ a zároveň jsme na tuto částku vydali daňový doklad
    >(v režimu PDP).
    >V 08/2012 byla částka 100tis. ze zálohové faktury
    >započtena do zápočtu a zbylá částka: 200tis. byla
    >započtena do zápočtu v 12/2012. Žádné daňové doklady na tyto
    >dvě částky vydány nebyly.
    >
    >K 31.12.2012 jsem vydala konečnou fakturu na 800tis. s
    >tím, že je třeba z této částky odečíst výše uvedenou
    >zálohu 500tis. Celá faktura je v režimu PDP (přenesení
    >daň. povinnosti). Rozepsala jsem ji tedy položkově:
    >první řádek: celkem 800tis., daň 20%, režim PDP
    >druhý řádek: záloha -200tis., daň 0%, nezahrnovat do
    >přiznání (protože již byl vydán daň. doklad)
    >třetí řádek: záloha -300tis. , daň 0%, režim PDP
    >
    >Konečná částka na faktuře mi sedí, tedy 800-500=
    >300tis. jako naše zbylá pohledávka. Nicméně mám nepříjemný
    >pocit, že z hlediska DPH to není správně, ale nedokážu
    >se dopátrat, kde se stala chyba...
    >
    >Poradíte prosím někdo?
    chyba je zde
    V 07/2012 nám bylo 200tis. z této faktury uhrazeno na
    >BÚ a zároveň jsme na tuto částku vydali daňový doklad
    >(v režimu PDP).
    K záloze neměl být daňový doklad