Jak zaúčt. obědy-prosím Danielu, i ost.

• Megy

  24. 1. 2013 14:46

  Pročítám příspěvky ohledně účtování obědů, ale nejsem z toho moudrá :-( Firma nám dováží obědy pro zaměstnance. Zaměstnanci si sami kupují od této firmy stravenky, na obědy jim přispíváme. Po uplynutí měsíce dostaneme fakturu, kde je odečtena záloha, kterou si zaměstnanci zaplatili. Účtuji stejně-přes pokladnu, jako jsme účtovali v minulé firmě, kde auditor nic nenamítal, ale já si myslím, že to není dobře a nevím, jak účtovat správně:
  
  1) 211/335 zaplacená záloha zaměstnanci
  314/211 záloha na obědy
  
  2) ID 335/395 základ DPH 20% - obědy zaměstnanci
  335/343 DPH 20% na výstupu
  
  Po obdržení dod. faktury
  3) 527/321 - obědy firma
  395/321 - obědy zaměstnanci bez DPH
  343/321 - DPH 14%
  
  4) 321/314 - odečet zálohy
  
  Jak správně zaúčtovat ke konci roku 2012? Měla bych zaúčt. 527/389, ale také přes ID (odvést DPH na výstupu 20%, nárokovat DPH 14% mohu až v lednu 2013, kdy dostanu doklad). V tomto případě mám ale zůstatek k 31.12.2012 na 395, což je špatně. Prosím o každou radu. Moc děkuji.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 24. 1. 2013 15:19

    Daniela K. (neregistrovaný)

    Re: Jak zaúčt. obědy-prosím Danielu, i o
    1. nápad: Místo účtu 395 bych účtovala přes ceniny účet 213 a ten už KZ k 31.12.může mít a ještě bych FP za prosinec dala do prosince a DPH bych nárokovala v lednu/2013, tím by vypadly ty dohadné položky. To účtování přes pokladnu se mi také nelíbí, protože fakticky ty peníze přes vás nejdou. Omlouvám se, ale mám teď jiné povinnosti, zkusím vám to doladit až zítra. Ale zde jsou šikovní a znalí i jiní odpovídatelé, takže to určitě zvládnou i oni.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 24. 1. 2013 15:42

    

    Megy

    Re: Jak zaúčt. obědy-prosím Danielu, i o
    Paní Danielo, zatím moc děkuji, že jste se mnou vůbec zabývala, obzvlášť v tomto náročném období, jestli budete zítra mít čas, tak prosím o to "doladění". To účtování přes ceniny nevím, jestli by to bylo OK, protože mě se ani ty stravenky do ruky nedostanou, dostávají je zaměstnanci přímo od firmy. A k těm dohadným položkám, pokud neudělám dohad, tak bych nedostala náklad za obědy zaměstnanců do r.2012 a já k 31.12.2012 přesně nevím, jakou částku nám bude firma fakturovat.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 25. 1. 2013 11:07

    Daniela K. (neregistrovaný)

    Re: Jak zaúčt. obědy-prosím Danielu, i o
    Možný postup u vašeho ne úplně obvyklého poskytování obědů:
    FP za prosinec obdrženou v lednu, dát do období 12/2012 a jen DPH bude 1/2013 (až mám doklad). Je to i správnější z hlediska vykazování závazků v Rozvaze a i inventarizace závazků k 31.12. Pozn. k účtu 213 - stravenky fakticky existují, i když nejdou přes vás a postup jakým jsou u vás zajištěny obědy pro zaměstance bych popsala ve směrnici, kterou máte k obědům.
    A teď to slíbené účtování:
    1) FP:
    213/321 obědy
    343/321 DPH
    321/335 zaplacená záloha zaměstnanci (také popsat ve směrnici, kterou máte k obědům)
    
    2) ID
    527/213 obědy firma
    335/213 obědy zaměstnanci
    335/343 DPH na výstupu zaměstnanci
    
    Hezký den.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 25. 1. 2013 12:11

    

    Megy

    Re: pro pí. Danielu K.-moc děkuji
    Moc Vám děkuji, hezký den :-)

    •   Zobrazit celé vlákno