Koeficient u DPH - výpočet??

• IVPE (neregistrovaný)

  24. 1. 2013 18:49

  Prosím poradí mi někdo??
  jsem zoufalá a nevím si rady s výpočtem koeficientu dle par.76, odst.2 a 3... nechápu ten výklad:
  "Koeficient podle odstavce 2 věty první se vypočte jako procentní podíl, v jehož
  a) čitateli je součet částek základů daně nebo hodnot plnění plátcem uskutečněných plnění s nárokem na odpočet daně uvedených v § 72 odst. 1,
  b) jmenovateli je celkový součet hodnoty v čitateli a součtu hodnot plnění plátcem uskutečněných plnění osvobozených od daně bez nároku na odpočet daně."
  
  bod a) zní jako by v čitateli měly být výstupy, ale když se podívám
  do par.72, odst.1 na který je v bodě a)odkaz zase to vypadá
  jako by tam měly být vstupy, tak nevím co mám dělit čím...
  V reálu:
  Mám 2 nájemce kteří jsou neplátci DPH tak jim musím fakturovat
  osvob.nájem. Celkem je to za kvartál 5.700 Kč,
  vstupy daňové máme 87 tis. a výstupy daňové 413 tis. jak mám vypočíst koeficient, abych pak krátila?
  Poraďte mi prosím někdo jak se to dělá... moc Vám děkuji

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 24. 1. 2013 21:01

    monskas (neregistrovaný)

    Re: Koeficient u DPH - výpočet??
    jednoduše podle přiznání :
    čitatel :
    ZD ř1 + ř2 + ř20-26 - ř51 s nároke na odpočet
    jmenovatel :
    výsledný čitatel + 50 - 51 bez nároku
    
    výsledek je koeficient

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 24. 1. 2013 21:02

    monskas (neregistrovaný)

    Re: Koeficient u DPH - výpočet??
    ještě jsem zapomněla dodat, že všechna plnění za celý rok

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 24. 1. 2013 21:59

    IVPE (neregistrovaný)

    Re: Koeficient u DPH - výpočet??
    jste moc hodná Monskas,děkuji a prosím Vás, já vycházím z výpočtu za celý rok a pak ten výsledný koeficient použiju pro IV.Q? Teď dělám přiznaní za poslední kvartál.
    Ve III.Q jsem tam měla osvobozeno dva nájmy za 8 a 9 měsíc,
    tj. 2x 1.900,-Kč a protože jsem nevěděla co s tím, podala jsem
    klasicky přiznání bez krácení a teď nevím jestli to bylo správně
    a nic z toho nebude.Jinak ostatní nájemníci všichni plátci DPH a na vstupu jsou faktury za energie(el.,voda, plyn), faktury za koberce,žaluzie což je PDP, dr.opravy, nákupy konvektorů, světel...
    Ještě z jiného úhlu pohledu vedla jsem si co se kupovalo do kanceláří,
    kde jsou nájemci neplátci a 2 uzavřeli smlouvu až byla kancelář vybavená (koberce, žaluzie-PDP), tak si nejsem jistá, že pokud se
    nastěhovali až po tom vybavení kanceláří, jestli i tak musím krátit.
    Teď už na ty jejich kanceláře žádné náklady nemáme (pouze nějaké
    náklady na tu celkovou budovu (úklid prostředky, dovybavení společných prostor), musím i tak krátit??

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 25. 1. 2013 8:44

    monskas (neregistrovaný)

    Re: Koeficient u DPH - výpočet??
    Pokud jste ještě koeficien neměla, ten vypočtený dáte do řádku 53 jen jestli je menší než 95% (roven nebo vyšší než 95 %, považuje se za roven 100 %.)
    pokud Vám vyjde menší než 95, bude pro Vás v roce 2013 zálohový a budete ho mít v řádku 52.
    
    Jinak co se týče krácení, veškeré náklady, které jsou skutečně celé pro tyto kanceláře - není nárok na odpočet, krácení jde jen z nákladů, které jsou hromadné a nejdou rozpočítat, např kancelářské potřeby, telefony aj.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 25. 1. 2013 9:17

    IVPE (neregistrovaný)

    Re: Koeficient u DPH - výpočet??
    za celý rok a pak ten výsledný
    >>koeficient
    >>použiju pro IV.Q? Teď dělám přiznaní za poslední
    >>kvartál.
    >>Ve III.Q jsem tam měla osvobozeno dva nájmy za 8 a 9
    >>měsíc,
    >>tj. 2x 1.900,-Kč a protože jsem nevěděla co s tím,
    >>podala jsem
    >>klasicky přiznání bez krácení a teď nevím jestli to
    >>bylo správně
    >>a nic z toho nebude.Jinak ostatní nájemníci všichni
    >>plátci DPH a na vstupu jsou faktury za
    >>energie(el.,voda,
    >>plyn), faktury za koberce,žaluzie což je PDP,
    >>dr.opravy, nákupy konvektorů, světel...
    >>Ještě z jiného úhlu pohledu vedla jsem si co se
    >>kupovalo do kanceláří,
    >>kde jsou nájemci neplátci a 2 uzavřeli smlouvu až
    >>byla
    >>kancelář vybavená (koberce, žaluzie-PDP), tak si
    >>nejsem jistá, že pokud se
    >>nastěhovali až po tom vybavení kanceláří, jestli i
    >>tak
    >>musím krátit.
    >>Teď už na ty jejich kanceláře žádné náklady nemáme
    >>(pouze nějaké
    >>náklady na tu celkovou budovu (úklid prostředky,
    >>dovybavení společných prostor), musím i tak krátit??
    >
    >Pokud jste ještě koeficien neměla, ten vypočtený dáte
    >do řádku 53 jen jestli je menší než 95% (roven nebo
    >vyšší než 95 %, považuje se za roven 100 %.)
    >pokud Vám vyjde menší než 95, bude pro Vás v roce 2013
    >zálohový a budete ho mít v řádku 52.
    >
    >Jinak co se týče krácení, veškeré náklady, které jsou
    >skutečně celé pro tyto kanceláře - není nárok na
    >odpočet, krácení jde jen z nákladů, které jsou hromadné a
    >nejdou rozpočítat, např kancelářské potřeby, telefony
    >aj.
    Prosím paní Monskas a je jedno že se např.kancelář v 7/12 vybavila
    a pak v 8/12 teprve nájemník uzavřel smlouvu-také krátím?
    A další otázka pokud je tam PDP je to pak jinak? nějak si to teď
    neumím představit a jsem z toho na nervy... protože to musím
    uzavřít a nevím co s tím a ostatní práce stojí... ach jo
    Moc prosím....
    >

    •   Zobrazit celé vlákno