Účtování

• Lenka (neregistrovaný)

  6. 11. 2012 9:19

  Dobrý den,
  chtěla bych poradit, jak správně zaúčtovat zálohy na energie.
  Za plyn vždy zaplatíme bankou zálohu, poté obdržíme zálohovou fakturu-daňový doklad.Vždy v květnu obdržíme fakturu za vyúčtování období např 2011/2012.
  U elektřiny máme daňový kalendář na placení záloh, podle kterého platíme přes účet zálohy a vždy v září obdržíme vyúčtování např 2011/2012.Někdy je doplatek, někdy přeplatek. Vedeme podvojné účetnictví.
  Jak tedy vše zaúčtovat?
  Děkuji za odpověď.
  

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 7. 11. 2012 16:17

    

    bez přezdívky

    Dobrý den Lenko,
    při úhradě záloh na energie bych volila účtování přes účet záloh, při obdržení daňového dokladu bych přeúčtovala z účtu 314 AE (zálohy) na 314 AE (zálohy, u kterých byla uplatněna DPH). Máte-li daňový kalendář na placení záloh postupovala bych obdobně. K 31.12. bych účtovala o nákladech přes dohadné položky (účet 389). V současné době je však možné požádat dodavatele energií o mimořádné vyúčtování k 31. 12. Potom můžete zálohy vypořádat se skutečnou spotřebou. Řádné vyúčtování se uskuteční u plynu v květnu, el. u energie v září.Mělo by zahrnovat období 1.1. - květen, září. 
    Účtování o záloze
    Úhrada v ba                   314 1AE      221
    Daňový doklad               314 2AE      314 1AE          Základ   
                                          343             314 1AE          DPH