Identifikovaná osoba - pozdní registrace

• KamilaSu (neregistrovaný)

  7. 1. 2017 19:47

  Dobrý den,
  prosím o potvrzení toho, co jsem si vyhledala, jestli jsem to dobře pochopila.
  
  FO, neplátce DPH, pronajímá objekt a od booking.com - Nizozemsko - dostává fakturu za rezervaci objektu (na faktuře je uvedeno, že DPH podléhá odpočtu v režimu přenesení daňové povinnosti). Faktura je vystavena vždy na začátku měsíce za předchozí měsíc a částka je uvedena bez DPH - první faktura byla vystavena 2.3.2016 za období 1.2.2016 - 29.2.2016.
  
  - FO se musí zpětně zaregistrovat k DPH jako identifikovaná osoba ke dni 29.2.2016 (je tohle správný datum?)
  - zaslat řádné přiznání k DPH za každý měsíc - částka bude uvedena na ř. 5, bude vyčísleno 21% DPH, bez nároku na odpočet, protože FO není plátcem DPH a musí se doplatit DPH finančnímu úřadu
  - kontrolní hlášení se FO netýká
  - pokud nebude mít FO žádnou přijatou fakturu v měsíci, musí podávat nulové přiznání?
  
  Děkuji za kontrolu - vysvětlení. K.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 7. 1. 2017 22:44

    KamilaSu (neregistrovaný)

    Re: Identifikovaná osoba - pozdní regist
    A ještě prosím, jestliže je faktura v EUR a je na ní uveden kurz a přepočet na CZK, ale kurz neodpovídá kurzu ČNB k poslednímu dni v měsíci za který je vystavena faktura, z jaké částky mám vypočíst DPH? Z částky, co je uvedena na faktuře, která byla zaplacena nebo z částky, kterou si vypočtu kurzem ČNB? Děkuji, K.