Úroky z půjčky

• T. (neregistrovaný)

  21. 2. 2017 16:17

  Dobrý den, prosím o zkušenější jak aplikovat test nízké kapitalizace v s.r.o.
  V účetnictví od r. 2010 evidujeme půjčku vůči společníkovi. Každý rok k 31.12. vypočteme a zaúčtujeme úroky- nedaňově. Do 31.12.2015 nedošlo dosud k jejich vyplácení. Pravidelně se splácí pouze půjčka. V r. 2016 poprvé přišlo i na splácení úroků.
  Nevím, které úroky mám koeficientem přepočítat-
  a) roční (asi 60 tis.)
  b) skutečně placené ( asi 200 tis.)
  
  Také je možnost, že se test nízké kapitalizace měl dělat každý rok, ikdyž by se z důvodů nevyplacení úroků neměl na co aplikovat. Až v roce vyplacení bych uplatnila do nákladů pouze takovou část, která by testu daného roku odpovídala. No nedovedu si představit, kolik práce to zpětně dá.
  
  Děkuji za rady.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 21. 2. 2017 16:32

    

    Vlad

    Re: Úroky z půjčky
    Variantu B bych považoval za správnou, čili spočítat neuznatelnou část úroků pro každý rok.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 21. 2. 2017 16:46

    T. (neregistrovaný)

    Re: Úroky z půjčky
    Takže mám za každý rok od poskytnutí půjčky udělat test kapitalizace? Tím mi vyjde ročně částka do budoucna uznatelná a neuznatelná. A při vyplácení bych měla určit, z jakého roku úrok vyplácím, v jaké výši a jaká bude část uznatelná a neuznatelná. Chápu Vás dobře?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 21. 2. 2017 17:15

    

    Vlad

    Re: Úroky z půjčky
    Skoro. Vyplatíte úrok celý, ale do přiznání k dani z příjmu právnických osob uvedete pouze tu vyplacenou daňově uznatelnou část. Zbytek Vás nezajímá, protože v každém roce již máte v účetních nákladech částku celou. Společník si ve svém daňovém přiznání zdaní pochopitelně všechno, co dostal. Předpokládám, že oním společníkem je fyzická osoba.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 21. 2. 2017 17:58

    T. (neregistrovaný)

    Re: Úroky z půjčky
    Testy tedy udělat zpětně za r. 2010, 2011 , ...... r. 2016 ... a dělat je každý rok do té doby, než bude půjčka splacena.
    
    př.
    r. 2010: koeficient: 0,6
    r. 2010: nákladové úroky: 100.000,- účtování, nedaňové
    r. 2010: vyplaceno úroků: 0,-
    r. 2010: zaznamenám si, že při vyplacení v budoucnu bude 60.000,- nedaňově a 40.000,- daňově
    
    takhle to udělám za každý rok
    
    r. 2016: koeficient: 0,4
    r. 2016: nákladové úroky: 60.000,- účtování, nedaňové
    r. 2016: vyplaceno úroků: 30.000,- ( úroky jsou z r. 2010 splaceny částečně)
    r. 2016: zaznamenám si, že při vyplacení v budoucnu bude 24.000,- nedaňově a 36.000,- daňově
    r. 2016: v daňovém přiznání uplatním položku snižující základ daně ve výši 12.000,- Kč
    
    
    Stále si nejsem jistá, zda to chápu dobře.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 21. 2. 2017 18:07

    

    Vlad

    Re: Úroky z půjčky
    Myslím, že to chápete, i když jsem ten Váš příklad do detailu nekontroloval.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 21. 2. 2017 18:13

    T. (neregistrovaný)

    Re: Úroky z půjčky
    Tak to je blbý, to bude práce na věčné časy.
    
    V každém případě děkuji.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 21. 2. 2017 18:55

    Libuše Vlasta (neregistrovaný)

    Re: Úroky z půjčky
    OT: A je ta práce na věčné časy placená, nebo neplacená?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 21. 2. 2017 19:10

    T. (neregistrovaný)

    Re: Úroky z půjčky
    toto se zaplatit ani nedá

    •   Zobrazit celé vlákno