Vypořádací koeficient,jak postupovat dál

• LS (neregistrovaný)

  22. 2. 2017 13:36

  Dobrý den, v roce 2016 jsme kromě plnění s DPH uskutečňovali i osvobozená plnění (pronájmy bytů). V lednu nám volala paní z FÚ, že bychom měli mít v přiznání k DPH za prosinec uveden na ř. 53 vypořádací koeficient 94 a že nám ho tam sama doplní, a že od ledna máme do řádku 52 začít psát tento koeficient. Chtěla bych se zeptat, zda musím v případě všech přijatých plnění tímto koeficientem krátit odpočet daně nebo mohu dělat metodou jako v loňském roce, ve kterém jsme si u toho, co souviselo jen s pronájmy, DPH neuplatňovali a u toho, co souviselo s výrobou si normálně celé uplatňovali. Při té příležitosti se nabízí i otázka, jak řešit to, co souvisí s obojím, např. provoz webových stránek. Moc moc děkuji za odpověď.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 22. 2. 2017 14:40

    mirka..p (neregistrovaný)

    Re: vypořádací koeficient,jak postupovat
    To, co souvisí s výrobou - plný nárok, to co souvisí s nájmy - žádný nárok, to co nedokážete rozlišit - krátící koeficient

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 22. 2. 2017 14:52

    LS (neregistrovaný)

    Re: vypořádací koeficient,jak postupovat
    Moc děkuji za příspěvek. Přesně to jsem chtěla slyšet, takhle si to taky myslím..... Jediné, v čem by mohl nastat problém jsou pronájmy bytových a nebytových prostor a spotřeby energií. Ale tam si myslím, že je to takhle: nebytové prostory pronajímáme jednou měsíční částkou jinému s.r.o s DPH a v ceně jsou i energie, u bytových prostor nám každý měsíc zase chodí zálohy, které mi zdaníme, odvedeme DPH (na konci roku bytům uděláme vyúčtování, ze kterého se odvede DPH a tím pádem se vše srovná). V tomto případě také můžeme v průběhu roku uplatňovat DPH z přijatých faktur souvisejících s energií, plynem, vodou atd. Myslím si to správně?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 23. 2. 2017 9:37

    LS (neregistrovaný)

    Re: vypořádací koeficient,jak postupovat
    Paní Mirko, mohla bych Vás ještě poprosit o radu? Při tom krácení je ten koeficient stejný po celou dobu jednoho roku, a to i přesto, že v průběhu roku dojde k mnohem většímu poměru osvobozených plnění. Toto se již nějak formou dodatečných přiznání neřeší a nechává se to tak, jak to vyšlo?....Pro další rok pak vypočtu nový koeficient a tak to jde pořád dále. Je to tak? Moc děkuji.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 23. 2. 2017 10:01

    mirka..p (neregistrovaný)

    Re: vypořádací koeficient,jak postupovat
    Ano, je to tak. V průběhu roku používáte koeficient vypočtený z minulého roku, na konci roku se přepočte dle skutečnosti, dodaní nebo se DPH vrátí a ten vyúčtovací koeficient funguje jako zálohový pro další rok a tak furt dokolečka...

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 23. 2. 2017 10:25

    LS (neregistrovaný)

    Re: vypořádací koeficient,jak postupovat
    Moc děkuji za odpověď. Kdyby se to mělo zpětně řešit formou dodatečných přiznání, to by bylo šílené.
    Co se týče daňového přiznání, tak tam se každý měsíc na řádku 40 případně 41 uvede ve sloupci "krácený odpočet" hodnota celého DPH z daňových dokladů, u kterých dojde ke krácení a následně na řádku 52 hodnota koeficientu a hodnota DPH, které bude moci být uplatněno po snížení tím koeficientem. V kontrolním hlášení se krácení nepromítne. To je doufám k celé problematice ve stručnosti vše.
    Můžete mi moc prosím ještě zkontrolovat, zda je to takhle v přiznání a v KH v pořádku?
    Ani nevím, jak vám za cenné rady poděkovat.

    •   Zobrazit celé vlákno