DPH insolvence a daňové přiznání

• JarkaXXX (neregistrovaný)

  3. 5. 2018 12:58

  Dobrý den,
  prosím, jak správně zavést do daň.přiznání k DPH faktury , u kterých nárokuji vratku DPH pro insolvenci odběratele?
  Faktura celkem 121000
  - zaeviduji fakturu do řádku 1 základ: -100000 DPH: -21000
  - řádek 33 DPH: -21000
  
  Je to takto správně nebo ještě něco chybí??
  Moc děkuji

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 3. 5. 2018 13:18

    Jana N. (neregistrovaný)

    Re: DPH insolvence a daňové přiznání
    podle mě ř. 33 plusem
    dále v KH :
    Do části A.4. se dále uvádějí všechny provedené opravy výše daně podle § 44 ZDPH bez ohledu na jejich limit:
    - opravu výše daně u pohledávek za dlužníky v insolvenčním řízení podle § 44 ZDPH - věřitel uvádí opravu daně podle § 44 odst. 3 se záporným znaménkem (pokud věřitel splní podmínky § 44 odst. 1 písm. a) až d) ZDPH). Neopravuje ani neuvádí základ daně, ale pouze daň, protože předmětné zdanitelné plnění bylo uskutečněno (věřitel vyplňuje k hodnotovým položkám kontrolního hlášení pouze pole „Daň1/2/3“ podle příslušné sazby). V případě postupu podle § 44 odst. 6, 7 nebo 8 - oprava výše daně s kladným znaménkem (princip vyplnění dle daňového přiznání k DPH). Zároveň věřitel v řádku kontrolního hlášení označí příznakem, že se jedná o opravu daně podle § 44 ZDPH (defaultně pole přednastaveno „jako prázdné“). Kč v základní sazbě daně, oprava podle § 44 odst. 3
    dále je pak nutno doložit kopie všech dokladů a výpisy evidence

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 3. 5. 2018 13:22

    Jana N. (neregistrovaný)

    Re: DPH insolvence a daňové přiznání
    opravuji:
    Vyplněním patřičných údajů do části A.4. kontrolního hlášení jako věřitel podle podmínek § 44 zákona o DPH se nahrazuje podání samostatného výpisu z přehledu oprav pro daňové účely podle § 44 odst. 4 písm. b). Nicméně nadále trvá povinnost předložit kopie všech vystavených daňových dokladů, u kterých došlo k provedení opravy výše daně podle § 44 zákona o DPH (§ 44 odst. 4 písm. a) zákona o DPH).

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 3. 5. 2018 18:02

    JarkaXXX (neregistrovaný)

    Re: DPH insolvence a daňové přiznání
    >>>Dobrý den,
    >>>prosím, jak správně zavést do daň.přiznání k DPH
    >>>faktury , u kterých nárokuji vratku DPH pro
    >>>insolvenci
    >>>odběratele?
    >>>Faktura celkem 121000
    >>>- zaeviduji fakturu do řádku 1
    základ:-100000 DPH: -21000
    >>>- řádek 33 DPH: -21000
    >>>Je to takto správně nebo ještě něco chybí??
    >>>Moc děkuji
    >>>
    >>podle mě ř. 33 plusem
    
    
    Řádek č. 1 - základ - je tedy v daňovém přiznání = základ běžných tržeb mínus základ oravných dokladů?
    
    Omlouvám se, ale vím, že jednou z kontrol před uzávěrkou,kterou dělá daň.poraadce, je kontrola rovnosti přiznání k DPH - základ v ř.1+25 ... je roven tržby.
    To pak asi nevyjde..
    Asi hledám problém, kde není, ale naprostojsem se v tom stratila..

    •   Zobrazit celé vlákno