Účtování na přechodné účty?

• Shield

  8. 2. 2019 20:21

  Dobrý den, rád bych požádal o radu v případě účtování na přechodné účty.
  
  Klientovi Booking vyúčtovává tržby za klientem poskytnuté ubytování vždy až v následujícím měsíci. Tedy za prosinec 2018 vystaví až v lednu 2019. Do 31.12.2018 tedy nemáme doklad, ale výnosy se samozřejmě musí objevit už v roce 2018. Zároveň plnění podléhá odvodu DPH už za měsíc 2018.
  
  A teď učtování. Během roku vždy účtuji 315/602, 343. Nicméně vzhledem k tomu, že za prosinec mám v ruce vyúčtování vystavené až v lednu, myslím si, že bych měl v tomto případě spíše účtovat na přechodné účty. Tedy 385/602, 343. A v roce 2019 zaúčtovat v lednu došlé vyúčtování 315/385.
  
  Toto řešení se mi ale zdá dost kostrbaté, navíc si nejsem jist, jestli vůbec lze účtovat 385/343. Osobně bych pro zjednodušení rád zaúčtoval i prosincové tržby vyúčtované v lednu klasicky 315/602, 343. Ovšem nejsem si jist, zda bych neudělal chybu.
  
  Doufám, že jsem situaci popsal pochopitelně a budu moc rád za vaše názory.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.