Sdělení DIČ pro kontrolní hlášení

• Maro

  23. 5. 2022 14:12

  Dobrý den,

  prosím o radu, pokud je vydaný doklad na 10 tis. Kč, mělo by se zjistit DIČ od podnikatele, který není plátce, aby doklad v KH nespadl do souhrnného řádku. Platí to i pro neziskové organizace prosím? Volala jsem jedné paní a tvrdila, že má pouze IČ (léčebná rehabilitace).

  Děkuji.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 23. 5. 2022 18:37

    

    horax

    Pokud vystavíte fakturu a odběratel vám nesdělí své DIČ, tak to nemá náležitosti daňového dokladu, ale vám to může být jedno, daň na výstupu odvedete, do KH to spadne.
    Odběratel (i kdyby byl plátce) si nemůže uplatnit odpočet na vstupu.
    Platí to pro všechny (neziskovky nevyjímaje). Když vám řekli, že nemají DIČ tak tím zřejmě mysleli to, že nejsou plátci DPH (je to nepřesná informace, protože DIČ určitě mají). V běžné řeči se to takto často zaměňuje.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 23. 5. 2022 19:43

    

    Maro

    Dobrý večer, děkuji, vím, že to do KH spadne, ale do souhrnného řádku, o to mi šlo. A paní jsem několikrát zdůrazňovala, že DIČ má z FÚ přidělený každý subjekt a že se mi nejedná o DIČ v souvislosti s plátcovstvím DPH, ale ona trvala na svém.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 23. 5. 2022 20:55

    

    horax

    Nelámejte si s tím hlavu, máte to v pořádku. I ten souhrnný řádek.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 24. 5. 2022 13:14

    

    neofyt

    Nemohu souhlasit.
    Ten "souhrnný řádek", jinak oddíl A.5. v Kontrolním hlášení v pořádku není.
    Do oddílu A.5. se mají uvádět veškerá plnění pod deset tisíc, ale ta planění nad deset tisíc se uvádí do tohoto oddílu POUZE tehdy, pokud nevzniká povinnost vystavit daňový doklad.
    A povinnost vystavit daňový doklad je vždy, pokud se dodává plnění právnické osobě (vyjma plnění osvobozeného) a pokud se dovává plnění osobě fyzické, vzniká povinnost vystavit daňový doklad jen v případě dodání plnění osobě povinné k dani, tedy podnikateli - a to nemusí být plátce (osoba povinná k dani nemusí být vždy plátcem). Viz §28 odst. 1
    písm. a) ZDPH.
    Takže když dodávám plnění právnické osobě - neziskovce, tak je-li plnění nad deset tisíc, MUSÍ být v Kontorlním hlášení v oddíle A.4., nemůže být v A.5.
    Ale s tím DIČ je to tak, jak se zde zmiňovalo. Každý subjekt má své DIČ, na to nemusí být plátce DPH. DIČ má už jen kvůli jiným daním. Ale DIČ u právnické osoby je jasné - DIČ se skládá z písme CZ a z IČ té organizace.
    Takže se jich ani nemusím ptát ....

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 25. 5. 2022 9:41

    

    horax

    Máte pravdu, neuvědomil jsem si tu povinnost vystavit vždy pro právnickou osobu.
    Ale čistě pragmaticky - kontrolní chody Kontrolního hlášení by neměly v obou případech hlásit poplach.

    •   Zobrazit celé vlákno