Dobropis na přijatou zálohu

• Jiřka II (neregistrovaný)

  17. 1. 2006 16:48

  Dobrý den, mám takovou specialitku.
  Klient přijal v říjnu a v listopadě zálohu na zboží - napsal k tomu příjmové pokladní doklady s vyčíslením DPH. Je jasné, že z toho DPH odvede, ale 30.12.2005 se s odběratelem dohodli na odstoupení od smlouvy a na základě toho vystavil dobropis na přijaté zálohy, kde tyto zálohy uvádí mínusem i DPH, tudíž DPH ve čtvrtletním zdaňovacím období je výsledek 0. Ještě pro doplnění dodavatel vede účetnictví, odběratel je fyzická osoba - daňovou evidenci. Dodavatel však na základě tohoto dobropisu ještě dodnes peníze nevrátil - prý bude vracet letos po částech. Myslím si, že v tom případě nemůže mít v dobropise uvedeno datum DPH 30.12.2005, což je datum vystavení dobropisu a odstoupení od smlouvy, ale měl by vystavit dobropis až po vrácení platby s datem uskutečnění - datum úhrady. Tak to chápu z § 42 odst. 3,4 ZDPH. Ale nejsem si tím jistá, protože na základě dokladů vystavených k přijatým zálohám si fyzická osoba uplatní DPH, dodavatel DPH odvede a až v dalším období se to zase bude vracet. Už vůbec nevím, jak bych takový dobropis v účetnictví zaúčtovala?
  Prosím pomůžete někdo?
  moc děkuji.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 18. 1. 2006 11:55

    Anonymní (neregistrovaný)

    Re: dobropis na přijatou zálohu
    Domnívám se, že je to tak, jak píšete, Váš klient ty peníze dostal i s DPH a tudíž to DPH musí odvést. Až je bude vracet, tak si bude nárokovat DPH.