Jak správně účtovat přefakturaci?

• Eva (neregistrovaný)

  11. 3. 2006 18:34

  Prosím jak se správně účtuje, když přefakturováváme telefon nebo energie? Má se účtovat přijatá faktura do nákladů 5xx/321 a vydaná faktura 311/648? Nebo se má účtovat přijatá faktura 315/379 (321) a vydaná faktura 379(321)/315? Přefakturováváme i mzdu jednoho pracovníka - to účtujeme jako službu 311/602 - poradíte jak je to správně? Děkuji Eva

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 11. 3. 2006 18:42

    Šárka (neregistrovaný)

    Re: Jak správně účtovat přefakturaci?
    Pokud hned při pořízeni faktury znáte přefakturovávanou částku pak účtujte 5xx/321 Vaše náklady a 315/321 přefakturaci.Pokud tu částku zjistíte až dodatečně pak účtujte 5xx/321 a 311/6xx přefakturaci.

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 11. 3. 2006 18:44

    Irena (neregistrovaný)

    Re: Jak správně účtovat přefakturaci?
    telefon - 518/321 - došlá faktura
    enegie - 502/321 - došlá faktura
    
    - pří přefakturaci rozlišit analyticky 602
    telefon - 311 (možno i jiné pohledávky nebo 311 analyticky rozlišit)/602.001 - vydaná faktura
    energie - 311(možno i jiné pohledávky nebo 311 analyticky rozlišit) /602.002 - vydaná faktura (někdo dává i 603)

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 11. 3. 2006 18:48

    Vlaďka (neregistrovaný)

    Re: Jak správně účtovat přefakturaci?
    Z hlediska ZDPH je nutno účtovat přefakturaci podle toho jestli tam máte DPH nebo ne viz.§14/3/g a 14/5/e

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 11. 3. 2006 21:15

    Eva (neregistrovaný)

    Re: Jak správně účtovat přefakturaci?
    No na fakturách jsme uplatnili DPH na vstupu a fakturujeme také s DPH na výstupu. V § 14/3/g ZDPH se píše že se přeúčtování služeb kde se uplatnilo DPH na vstupu považuje za službu - účetně by to tedy mělo být na 602.x (nikoli na 648)?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 11. 3. 2006 21:35

    jana (neregistrovaný)

    Re: Jak správně účtovat přefakturaci?
    My přefakturováváme taky telefon a účtujeme na 648.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 11. 3. 2006 21:46

    January (neregistrovaný)

    Re: Jak správně účtovat přefakturaci?
    Je to na Vás. Přes pětky a šestky nebo přes trojky, možné je oboje. Já osobně účtuji přefakturace přes 315, abych nezkreslovala obrat. A jen tak mimochodem - mzdy jako takové se přefakturovávat nesmí, pokud nejste pracovní agentura! Pouze se může fakturovat práce těchto zaměstnanců - ale to ja klasická fakturace, ne přefakturace.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 11. 3. 2006 21:46

    Ivana (neregistrovaný)

    Re: Jak správně účtovat přefakturaci?
    Myslím, že podstata dotazu zněla, zda účtovat do nákladů a pak do výnosů nebo zda to účtovat přes účty zúčtovacích vztahů např.311. Pokud jste uplatnili DPH na vstupu a na výstupu DPH odvádíte, neuvádějte to přes účty zúčtovacích vztahů, ale přes náklady a výnosy. Vytvořte si nákladové analytické účty na přefakturaci, 502..-energie,518..-služby, taktéž výnosové účty 602...,

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 11. 3. 2006 22:17

    Eva (neregistrovaný)

    Re: Jak správně účtovat přefakturaci?
    TAkže pokud to dobře chápu tak to účtovat do nákladů a výnosů - poradíte mi ještě někdo který je ten správný účet na přefakturaci např. telefonů, pojistného? Někdo píše analytiku 602, jiný 648 ? Ve sbírce souvztažností jsem to nenašla. Když máme málo účetních zápisů, tak snad analytiky nejsou nutné? Co se týká přefakturace mezd - když napíšeme na fakturu: "Fakturujeme za práci p. XY v lednu 2006" - je to OK nebo tam psát něco jiného? Nejsme agentura, jen pro toho člověka momentálně nemáme pracovní náplň. Děkuji za názory. Eva.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 11. 3. 2006 22:41

    Ivana (neregistrovaný)

    Re: Jak správně účtovat přefakturaci?
    Já bych to vyúčtovala na účet 602, účet 648 - ostatní provozní výnosy obsahuje zejména smluvní pokuty a úroky z prodlení, výnosy z postoupených pohledávek a odepsaných pohledávek, inventarizační rozdíly, pojistná plnění, která nejsou uvedena na účtě 688. Záleží na Vás, zda zvolíte analytiku. U nás se vyplatilo ji mít, protože hned poznáte, zda Vám účty sedí nedo ne. Měli jsme případ v prosinci 05, přijatá fa v r.06 - vystavená taktéž, týkající se spotřeby plynu a energie za období r.05. Do nákladů jsme ji museli do r.05 zaúčtovat, ale přefakturovávali jsme ji až v 01/06 datem zjištění výše přeúčtované částky. Pokud bysme toto neúčtovali analyticky, uměle bychom ovlivnili náklady. Tak účetní zjistila, že musí k této faktuře vystavit ještě interní účetní doklad, na kterém zaúčtuje předpis 385/602 - příjmy příštích období. Takže účty má vyrovnané, v nákladech a výnosech to, co má být.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 11. 3. 2006 22:51

    Eva (neregistrovaný)

    Re: Jak správně účtovat přefakturaci?
    Zrovna jsem k tomu našla na www.sagit.cz následující:
    648/001 - Ostatní provozní výnosy - přefakturace
    Výklad (komentář) k položce
    Na tento účet je možné účtovat různé přefakturace (přeúčtování) nákladů, jako je např. nájemné, telefony, leasingové náklady, pojistné, elektrickou energii, vodu, plyn, dalším subjektům.
    Další způsoby účtování "přefakturace" jsou uvedeny v bodu 3.1.3. ČÚS č. 019.
    Náklady na tyto přefakturovávané činnosti by měly být účtovány na účet 548-Ostatní provozní náklady bez ohledu na konkrétní přefakturovávaný náklad. V tomto případě by spotřeba energie nebyla tedy na účtu 502-Spotřeba energie, ale z důvodu přefakturace na účtu… (ostatní bylo v placené sekci, kam nemám přístup)

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 22. 3. 2006 21:31

    Michal (neregistrovaný)

    Re: Jak správně účtovat přefakturaci?
    Já bych to účtoval
    došlá 518/321
    vydaná 311/518
    Výnos to není - pokud jen přefakturovávám stejnou částku, je to jen snížení nákladů - které vlastně nákladem nejsou

    •   Zobrazit celé vlákno