Nákup z EU

• Martin (neregistrovaný)

  22. 3. 2006 19:09

  Poprvé jsem nakoupil zboží z EU. Oba jsme plátci DPH. Prodejce mi poslal zásilku na dobírku, ovšem zapoměl, že má být bez DPH a částku k vybrání uvedl včetně DPH. fakturu mi poslal e-mailem vystavenou správně.
  
  Zřejmě jsem udělal chybu, když jsem již na základě zaslané faktury zahrnul zboží do přiznání k DPH za 4/05, cenu z přijaté faktury jsem přepočetl kurzem ČNB ke dni vystavení faktury. Zboží přišlo až v lednu, zaplatil jsem v Kč částku vč. DPH přepočtenou kurzem přepravní služby.
  
  Snad nebude při případné kontrole FÚ příliš vadit, že jsem tento případ zahrnul do zd. období dříve, než jsem měl (opačný případ by byl z jejich pohledu předpokládám horší).
  
  Nevím ale, jak vše správně zaúčtovat (vedu účetnictví).
  
  K 28. 12. 05 byla vystavena fa na 282,54 EURO. Přepočetl jsem ji kurzem ČNB 28,92 a částku 8 171,- Kč zahrnul do přiznání k DPH (odvod i odpočet).
  
  12. 1. 06 jsem přepravní službě zaplatil 9544,- Kč (cena vč. DPH 327,75 EURO, kurz přepravní služby 29,12).
  
  Zaúčtoval jsem uhrazenou částku jako zálohu, z této zálohy pak úhradu přijaté faktury (tady ale nevím, zda mám správně použít denní kurz ČNB nebo kurz použitý přepravní službou). Zbytek částky - 16% DPH - jsem nechal na účtu záloh, dodavatel mi poslal dodatečně částku na účet, ovšem byl opět nižší kurz, takže mi na ú. záloh zbyl nedoplatek.
  
  Poradí mi, prosím, zkušený účetní, jak tohle všechno správně zaúčtovat????
  
  
  Děkuji za čas, který mi věnujete.
  
  
  Martin

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 23. 3. 2006 12:45

    pavča (neregistrovaný)

    Re: Nákup z EU
    ***
    Píšete, že fa byla vystavena 28.12.05, ale taky, že jste zahrnul do přiznání v 4/05. Předpokládám, že se jedná o překlep, a mělo být ve 12/05. DUZP je den vystavení faktury, takže jste to dal správně do 12/05 (pokud mělo být 12)
    účtování:
    došlá fa 282,54 EUR = 8171,- Kč 131/321
    přepočteno kurzem CNB z 28.12.05
    - DPH z fa 19% 1552,49 Kč 343vstup/343výstup
    
    úhrada fa 9544,-Kč 321/211
    (pokud jste účtoval jako zálohu, sice to už nebyla záloha,ale už bych to nechala 314/211, proúčtování 321/314)
    
    zbývá na účtu 321 1373,-Kč jako přeplatek.
    
    vratka od dodavatele xxx Kč 221/321
    Rozdíl, to co vám zbyde na 321, dejte jako kurzový rozdíl
    321/663 nebo 321/563.
    Snad jsem to popsala dobře a srozumitelně.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 23. 3. 2006 13:17

    Martin (neregistrovaný)

    Re: Nákup z EU
    Děkuji Vám - moc. K přiznání k DPH: měj jsem na mysli přiznání za 4. čtvrtletí.
    
    M.

    •   Zobrazit celé vlákno