Leasing-také spěchá

• Marta (neregistrovaný)

  27. 3. 2006 1:00

  Leasing podnikatel uzavřel v 2003. Celková částka cca 2 mil.Kč.
  Domnívám se, že pro tyto smlouvy neplatíla nově daná hranice max. 900 tis. Kč.
  Tento leasing byl v r. 2005 postoupen.
  Částka za postoupení byla účtována do zdanitelných příjmů.
  (Po celou dobu leasingu byly jednotlivé splátky leasingu účtovány nedaňově. Na konci roku byla do uzávěrkových operací zaúčtována částka čas.rozlišení (hodnota leasingu/36, zvýšená záloha byla odečítána z jednotlivých splátek). V daňovém příznání jsme uváděli jako položky upravující základ daně §23.
  Odstupné za postoupení leasingu nebylo vyplaceno a bylo ihned převedeno jako nová záloha na jiný leasing (ojeté auto, stejná leasing.firma). Do DE bylo zaúčtováno zápočtem, tj. příjem daňový= odstupné, výdej nedaňový =záloha na nový leasig.
  Takže v r.2005 je příjem odstupné, v uzávěrkových operacích výdej-neuplatněná část zálohy (zbývající počet měsíců leasingu od cese x ).
  Je možné, že mi vychází vyšší výdej než příjem z cese?
  A to zatím jsem do uzávěrkových operací nedala to, o co bylo v r.2003 a 2004 kráceno na soukromé jízdy.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 27. 3. 2006 9:57

    bdm (neregistrovaný)

    Re: leasing-také spěchá
    *** Doufám, že jsem to celé pořádně přečetla :-) Jistě, že je možné, že výdaj máte větší něž příjem. Ale DAŇOVÝ výdaj je to jen do výše příjmu ***

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 27. 3. 2006 22:25

    Marta (neregistrovaný)

    Re: leasing-také spěchá
    Prosím Vás ještě o zkouknutí. Snažím se popsat raději v číslech, je to asi srozumitelnější:
    počátek leasingu 3.9.2003
    hodnota leasingu 2016000 Kč
    1/36 čas.rozlišení: 56000
    složená záloha 504000 Kč
    splátka (odečet zálohy) 36 x 42000 (56000-14000) = 1512000 Kč
    
    karta čas.rozlišení:
    2003 4x 56000 = 224000
    2004 12x56000 = 672000 2005 12x56000 = 672000
    2006 84x56000 = 448000
    ------------------------------------------
    celkem 2016000
    
    v roce 2003 krácení 60100
    2004 " 148000
    2005 " 42000
    z toho tedy rok 2005 vypustím a 60100+148000 mohu v roce 2005 dát v uzávěr.operacích jako výdej ?
    
    postoupení leasingu 1.5.2005 - částka postoupení 340000
    
    přiznání za rok 2005 by pak mohlo být u tohoto auta takto?
    
    částka 340000 = zdanitelný příjem
    uzávěrkových operace (v daň přiznání zvlášť-úprava §23)
    4x 56000 224000 výdej
    neuplatněné zálohy 16x 14000 = 224000 výdej
    krácení 2003+2004 208100 výde
    ---------------------------------------------------------------------------
    opravdu jsem z toho už jelen, čísla se mi zdají vysoká
    
    otázka je však taky DPH, mám od daňové poradkyně přípis, že je spousta názorů jak s DPH. Podle ní nejde o převod práv, ale o finanční vyrovnání, navíc jde o osobní auto bez nároku na odpočet. Výsledkem by mělo být to, že do nákladů za celou dobu leasingu může být jen tolik, kolik bylo zaplaceno leas.společnosti, tj. akontace + zaplacení splátky vše čas.rozlišené a v roce postoupení i zbytek toho, co nebylo v nákladech 2003 a 2004. Součet všeho musí být maximálně to co bylo zaplaceno.
    (původní obsah jsem vymazala kvůli hlášení o překročení počtu znaků(
    
    bdm moc děkuje Marta

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 27. 3. 2006 23:32

    bdm (neregistrovaný)

    Re: leasing-také spěchá
    *** Strašná čísla :-))) Zkusila jsem ale vyšlo mi to jinak. Důležité bude kolik Vám zůstalo v době postoupení nerozlišené "akontace". Mně vyšlo 280 tis. (20 x 14000). Pak nevím, co je to krácení v jednotlivých letech. A já musela to Vaše taky vymazat kvůli počtu znaků :-(( ***

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 27. 3. 2006 23:54

    Marta (neregistrovaný)

    Re: leasing-také spěchá
    krácení jsme dělali ve vztahu k soukromým jízdám, tj. vypočtené % za celý rok z částky časového rozlišení za rok.
    úpravy zisku v daň.přiznání:
    časové rozlišení dle karty = výdej
    krácení za soukr.použití = příjem
    
    Myslíte, že vše jsem měla špatně nebo jen rok 2005 a ty neupl.zálohy?
    Brala jsem to tak, že si v roce 2005 může v uzávěr.operacích uplatnit do výdajů čas.rozlišení za 4 měsíce, a tak mám ve výpočtu zx14000 již v té částce 4x56000 (násobila jsem částku splátky+poměr.část zálohy x 4) a pak mi tedy vyšlo jen 16 nerozpuštěných částí zálohy.
    
    Co je však horší je to, že kvůli těm částkám přemýšlíme, co udělat.
    Když bych tam dala vše, tj. i to krácení z min.let, tak se dostane do ztráty, a to nechce.Tak přemýšlím, zda něco z toho nedat do výdajů, tedy např. neuplatněnou zálohu.Můžete se prosím k tomu vyjádřit? Díky moc.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 28. 3. 2006 13:43

    bdm (neregistrovaný)

    Re: leasing-také spěchá
    *** Bojím se, že takhle narychlo a nadálku můžeme něco zkazit. Znovu jsem přepočítavala tu akontaci. Včera vnoci jsem nedokázala číst, natožtak počítat. Uplatněných máte 280 a na časovém rozlišení zůstává 224 tis., takže to máte dobře. To, co přesáhne tuhle neuplatněnou akontaci, je ke zdanění. A ještě nějak to krácení.... ***

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 28. 3. 2006 13:55

    bdm (neregistrovaný)

    Re: leasing-také spěchá
    *** Stejně si ale myslím, že u této celé transakce nemůžete jít do ztráty viz. §23/4/e ***

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 28. 3. 2006 22:58

    marta (neregistrovaný)

    Re: leasing-také spěchá
    Nedá mi to a ještě Vás tedy prosím o radu.
    Zisk z podnikání má ca 200 tis.Kč
    neuplatněná záloha 224 tis.
    4 měsíce čas.rozlišení 224 tis.
    krácení v r.2005 by vlastně nemuselo být, když končí a může se uplatnit vše.
    Nebo když dostal odstupné za postoupení leasingu cca 300 tis. tak může mít tyto výdaje dle §23 jen do této výše?
    Uz opravdu se do toho tak zahrabu, že..

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 28. 3. 2006 23:30

    bdm (neregistrovaný)

    Re: leasing-také spěchá
    *** Doufám, že zase nedojedu na tuhle pozdní hodinu :-)))) Vezměme podnikání do 1.5.2005: do té doby je nájemné daňové - i ty čtyři měsíce v roce 2005 - tohle je daňový výdaj pro podnikání §24. 1.5. došlo k postoupení leasingu - až tohle je ta zvláštní operace, ze které máte příjem proti kterému můžete uplatnit tu ještě nerozlišenou akontaci. Z téhle operace nemůže vzniknout ztráta. Takže příjmem je to odstupné, výdajem je těch 224 tis. plus to neuznané nájemné z důvodu krácení. Maximální částka těchto výdajů je ve výši odstupného. Kéž by mi to ještě někdo potvrdil :-)) ***

    •   Zobrazit celé vlákno