DPH-menší oříšek-poradíte? :-)

• megpajka (neregistrovaný)

  23. 8. 2006 13:46

  1. dotaz
  V květnu nám došla faktura za materiál z německa. Zboží bylo dodáno postupně v 2-4/2006. Podali jsme dodatečné přiznání za 2-4/2006.
  
  V červenci došel na tuto fakturu dobropis (na celou částku) spolu s fakturou za to samé zboží ale o něco nižší částka (zjistilo se že špatně napočítali cenu). Nemůžou vystavit dobropis jen na ten rozdíl, systém to neumožňuje.
  
  Dotaz: jak to ovlivní DPH? Můj názor – dobropis i nová faktura bude figurovat v přiznání za 7/06 (přiznaná daň i odpočet – řádky 220,320), kurz pro přepočet z července. Je to tak správně?
  
  2. dotaz
  Faktura ze zahraničí za odbavení kontejneru. Nemělo být fakturováno nám ale jiné firmě. Nemůžeme přefakturovat – vnitřní pravidla. Tento náklad jsme tedy zaúčtovali jako nedaňový.
  
  Dotaz: jak s DPH? Myslím si že jen přiznám daň a nebude žádný odpočet (řádek 220) – je to tak?

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 23. 8. 2006 16:30

    Petr12345 (neregistrovaný)

    Re: DPH-menší oříšek-poradíte? :-)
    Dobrý den:
    1. dotaz: tak to asi odebíráte zboží od stejné firmy:-), měl jsem několikrát stejný problém, nejsou s to pochopit, že by stačilo vystavit dobropis pouze na ten rozdíl. osobně to řeším tak, že oba doklady uplatním pouze v daném měsíci a s kurzem původního plněn, tzn. souhlas s Vámií. Mohl by to však být problém, protože daňová povinnost vznikne i tehdy, pokud je vystaven samostatný daňový doklad, tzn. finanční úřad by mohl namítat, že měl být použit kurz dnem vystavení nového daňového dokladu. Nicméně si troufám tvrdit, že toto zdanitelné plnění (nová faktura se správnou částkou) nikdy v ČERVENCI nenastalo v takové částce a a že doklad je vystaven v rozporu se 6. směrnicí.
    Ale vysvětlujte něco do Německa, dělají si, co chtějí:-(.
    
    2. dotaz: osobně bych tento doklad vůbec nepřijal. Netýká se Vás a jeho zaúčtováním účtujete sice o nákladech, ale v rozporu se zákonem o účetnictví. Náklady, byť nedaňové Vám nepatří a neprávem si snižuje účetní výsledek hospodaření. Tzn. doklad vrátit a nebrat do účetnictví. Stejně tak s DPH, nelze to řešit dobropisem, protože ten se vztahuje ke konkrétnímu zdanitelnému plnění. Tady k tomu plnění vůči Vám vůbec nedošlo, tzn. doklad zahodit, nepřiznávat DPH. Ten doklad prostě není Váš, upozornil bych dodavatele, je jeho povinností doklad opravit, tzn. zrušit a vystavit na správnou osobu. Dodavatel v rozporu se zákonem o DPH vystavil daňový doklad na zdanitelné plnění, které Vám jako odběrateli nebylo poskytnuto.
    
    Mějte se pěkně.
    Petr

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 23. 8. 2006 17:06

    megpajka (neregistrovaný)

    Re: DPH-menší oříšek-poradíte? :-)
    Děkuji za odpověď.
    K dotazu 1 - já zase uvažovala že nechám kurz červencový...
    K dotazu 2 - tam je problém že kontejner putuje do naši firmy ale materiál patří jiné firmě.

    •   Zobrazit celé vlákno